Innholdsfortegnelse:
Form 1099-R er et skatteform som betalingsmottaker bruker til å rapportere utbytte fra pensjoner, fortjenesteplaner, livrenter, IRA, forsikringskontrakter og andre pensjonsordninger. Mens en Form 1099-MISC brukes til å rapportere ikke-lønn kompensasjon, er en 1099-R brukt til å rapportere godtgjørelser mottatt fra en etablert plan eller kontrakt. Avhengig av din økonomiske situasjon og typen distribusjon du mottok, kan noen eller ingen av distribusjonen være skattepliktig.
1099-R bruker
Du mottar en 1099-R fra planadministratoren din hvis du mottok mer enn $ 10 i utdelingene det året. 1099-R brukes mest til å rapportere fordel fordelinger men noen ganger rapporterer også annen informasjon. For eksempel kan den også brukes til å rapportere a omdannelse, som er når midler overføres fra en pensjonsordning til en Roth IRA. En 1099-R brukes også til å rapportere velt - når du flytter midler fra en pensjonsordning til en annen pensjonsordning - så vel som recharacterizations , som oppstår når du reverserer en overgang eller en konvertering.
Rapportering av informasjon fra skjema 1099-R
IRS-instruksjonene for Form 1099-R forklarer hvordan du rapporterer informasjon fra skjemaet på skatter. Måten du rapporterer dette avhenger av type distribusjon du mottok. IRA-distribusjoner og fordelinger fra pensjoner og livrenter oppført i boks 1, skal rapporteres både på hovedformular 1040 og form 8606. Hvis du mottok en engangsbeløp fordelingen, rapporter det på skjema 4972. Hvis du mottok funksjonshemmede utbetalinger og har ikke nådd minimum pensjonsalder, rapporterer fordelingene som "Lønn, lønn, tips, etc." på skjema 1040. Skattefrie overføringer av livsforsikring, langsiktig omsorg, livrente eller bonus på ytelser er rapportert med kode 6 i boks 7 og trenger ikke rapporteres på selvangivelsen.
Skattbar del av 1099-R
Noen eller hele distribusjonen din kan ikke være uten skatt. Reglene for beskatning av fordelinger varierer avhengig av hvilken type ytelse du mottok. Planadministratoren din vil notere skattepliktig del av fordelingene i boks 2a, Skattepliktige beløp. Noen ganger har planadministratoren ikke nok informasjon til å avgjøre om distribusjonen din er skattepliktig eller ikke. Hvis dette er tilfelle, vil administratoren legge ut boks 2b tomt og kryssboks 2b, Skattepliktige beløp ikke bestemt. Hvis boks 2b er sjekket, jobber du med skattekontoen din til avgjøre hvor mye av distribusjonen din er skattepliktig. Mange skatteprogrammer kan også bestemme denne informasjonen på dine vegne og kategorisere den på riktig måte.