Innholdsfortegnelse:
En 401 (k) er en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan som tillater det før skatt bidrag, som gi skattebesparelser. For å aktivere pretax-funksjonen må planen være en tradisjonell 401 (k) eller en lignende type, for eksempel en SIMPLE 401 (k) eller sikker havn 401 (k). Pretaksbidrag er unntatt fra visse avgifter.
Federal Income Tax
Pretax 401 (k) fradrag er ikke gjenstand for føderal inntektsskatt. Den ansatte trekker innskudd fra lønn før avholding av føderal inntektsskatt, senking av arbeidstakerens skattepliktige lønninger. Når arbeidstaker trekker seg fra planen, vil hun skylde føderal inntektsskatt på hennes bidrag.
Statlig inntektsskatt
De fleste stater krever ikke at arbeidsgivere beholder statlig inntektsskatt fra pretax 401 (k) bidrag. Likevel varierer statsloven. Arbeidsgivere kan sjekke med statens inntektsorgan for å avgjøre om statlig inntektsskatt må holdes tilbake fra pretax 401 (k) bidrag.
For eksempel, arbeidsgivere i Pennsylvania må faktor i 401 (k) fradrag når tilbakeholden staten inntektsskatt. Ansatt vil imidlertid ikke skylde Pennsylvania inntektsskatt på hans bidrag ved tilbaketrekking. Arbeidsgiverbidrag og investeringsinntekter er heller ikke skattepliktig i Pennsylvania.
Lokal inntektsskatt
Byer og fylker som pålegger lokal inntektsskatt Vanligvis krever ikke tilbakeholding fra 401 (k) bidrag. Lokale lover varierer, så et unntak kan gjelde. For eksempel, arbeidsgivere i Pennsylvania må ta lokal inntektsskatt ut av 401 (k) bidrag. Arbeidsgivere kan rådføre seg med statlig inntektsvirksomhet eller lokal skattemessig for inntektsregler om 401 (k) s.
401 (k) Rapportering
Pretax 401 (k) fradrag er ikke inkludert i føderal lønn, eller boks 1, av ansatte W-2s. For informasjonsformål, arbeidsgiveren kan legge premiebeløpet i boks 12, under kode "D." Hvis fradragene er unntatt fra statlige og lokale skatter, teller de ikke i stats- eller lokallønn, som er henholdsvis boksene 16 og 18. Pretax 401 (k) bidrag skal inngå i lønn for lønnsomhet (boks 3) og Medicare lønn (boks 5).