Innholdsfortegnelse:
Å motta noen 1099-skjema for første gang kan være forvirrende for en skattyter, og skattesituasjonen din vil bare bli mer forvirrende hvis du mottar en 1099-R. Dette skjemaet rapporterer distribusjoner du mottok fra kvalifiserende pensjonskonto, som tradisjonelle og Roth-IRAer. Det rapporterer også eventuelle mengder av føderal inntektsskatt som allerede er tilbakeholdt av fondssjefen din, og gir informasjon om dine totale innskudd etter skatt i linje 9b. Mens fondsstyringsfirmaer ikke må rapportere informasjon på linje 9b, kan de hjelpe deg med å avgjøre skatteplikt.
Totalt Ansattebidrag
Linje 9b rapporterer totale medarbeidsbidrag du har gjort til fondet ved hjelp av beregninger bestemt ved bruk av Internal Revenue Service's forenklet metode. Hvis du har gjort innskudd etter skatt til din pensjonskonto, betaler du ikke inntektsskatt på en del av distribusjonene du mottar basert på beløpet du allerede var beskattet for. I motsetning til at du har innbetalt bidrag til pensjonsfondet ditt - eller arbeidsgiveren din har gjort bidrag - før inntektsskatt ble holdt tilbake, skylder du inntektsskatt på disse midlene når du får tilgang til disse midlene.
Forenklet metode
Hvis du begynte å motta distribusjoner etter 8. november 1996, bruker du IRSs forenklede metode for å bestemme mengden av fordelingen fra premier og beløp etter skatt ved hjelp av arbeidsboken for forenklet metode. Fond som begynte å tegne fordelinger før det kan bruke den forenklede metoden eller den generelle metoden, avhengig av når du begynte å motta distribusjoner. For å bestemme mengden av skattefrie distribusjoner, bruk beløpet i Form 1099-R linje 9b til linje 2 i det forenklet metoden regneark. Dette beløpet blir da brukt sammen med det estimerte antallet distribusjoner du vil motta i ditt liv - en figur IRS gir på regnearket basert på din alder - for å bestemme mengden av hver distribusjon du mottar skattefri.
Skattepliktig beløp på skjema 1099-R
Mengden av distribusjonen du må betale skatt på, rapporteres i linje 2b i 1099-R, og du bør overføre dette beløpet til skjema 1040. Mens fondleder kan bruke beløpet som er rapportert på linje 9b for å bestemme delen av skattepliktig fordeling dersom fondet inneholder en kombinasjon av bidrag før og etter skatt, er din totale skatteforpliktelse for fondet representert på 1099-R rapportert på linje 2a. Hvis du mottar distribusjoner fra mer enn en pensjonskonto, vil du motta en 1099-R rapportering for hver distribusjons skatteplikt.
Inntektsskatthold
Noen fondsstyringsselskaper opprettholder estimerte inntektsskatter fra distribusjoner og foretar innbetalinger til IRS i ditt navn. Hvis fondsstyringsfirmaet gjør dette, rapporterer det beløpet som er holdt tilbake på linje 4 og linje 12, for statens inntektsskatt. Disse betalingene er bare estimerte innbetalinger utført med informasjon du oppgir på skjema W-4, for å bestemme din estimerte skatteforpliktelse. Hvis inntektene dine var vesentlig annerledes enn forventet og spådd på W-4, kan du skylde deg flere avgifter på distribusjoner enn det som holdes av fondet.