Innholdsfortegnelse:
- Form 1099-R
- Når er Roth IRA-fordelinger skattefrie?
- Når er Roth-distribusjoner skattepliktig?
- Tidlig uttaksstraff
Når du tar en utdeling fra kvalifisert pensjon, inkludert Roth IRA, sender din finansinstitusjon deg en Form 1099-R som dokumenterer tilbaketrekking for skattemessige formål. Å forstå hvordan distribusjonen blir rapportert, samt hvordan det påvirker skattene dine, hjelper deg med å gjøre klokere beslutninger om dine Roth IRA-distribusjoner.
Form 1099-R
Når du tar en distribusjon fra din Roth IRA, viser Form 1099-R deg hvor mye du tok ut og hvor mye, om noen, er skattepliktig. Den totale mengden av fordelingen vises i boks 1, og den skattepliktige delen vises i boks 2a. Hvis finansinstitusjonen beholdt penger fra distribusjonen din for føderale skatter, vises beløpet i boks 4. Hvis distribusjonen din er skattefri, holder ikke din finansinstitusjon penger fra uttaket.
Når er Roth IRA-fordelinger skattefrie?
Roth IRA-distribusjoner som oppfyller kravene til kvalifisert distribusjon, kommer ut skattefrie. Kvalifiserte distribusjoner oppstår når kontoen har vært åpen i minst fem år og du er minst 59 1/2 år gammel. Distribusjonen din er også skattefri dersom du trekker innskudd - men ikke inntekt - når som helst. I dette tilfellet vil din Form 1099-R vise $ 0 for den skattepliktige mengden av uttaket. Imidlertid må du fortsatt rapportere det ikke-beløpige beløpet på din inntektsskatt.
Når er Roth-distribusjoner skattepliktig?
Hvis du tar inn inntekter fra Roth IRA før du tilfredsstiller kriteriene for en kvalifisert distribusjon, vil inntektene bli rapportert som en skattepliktig fordeling. Hvis du for eksempel tar en $ 9000 ikke-kvalifisert distribusjon, og du bare har $ 5000 i bidrag i Roth IRA, vil $ 9000 bli oppført som totalfordelingen i boks 1, og $ 4000 vil bli oppført som en skattepliktig fordeling i boks 2. Du kan også har penger holdt tilbake fra fordeling for føderale skatter, som vil bli oppført i boks 4.
Tidlig uttaksstraff
Hvis du tar en ikke-kvalifisert Roth IRA-distribusjon, oppgir ikke Form 1099-R din straffe for tidlig uttak. Du må finne denne straffen separat ved hjelp av Form 5329. Vanligvis er straffen 10 prosent av den skattepliktige delen av tilbaketrekningen, men straffen kan fravikes hvis pengene brukes til visse purporses, for eksempel høye medisinske regninger, høyskoleopplæring eller en første gang hjemme kjøp. Hvis et unntak gjelder, rapporter det på skjema 5329.