Innholdsfortegnelse:
Den kanadiske skattefrie sparekontoen (TFSA) har noe likhet med U.S. Roth IRA. Begge gir ikke-fradragsberettigede bidrag og skattefri uttak. TFSA-kontoen er mindre restriktiv når det gjelder straffefrit uttak, og tjener derfor som en generell form for spare- / investeringsvogn, ikke en eneste rettet mot pensjonering.
TFSA vs RRSP
En registrert pensjonssparingsplan (RRSP) er analogen til den amerikanske tradisjonelle IRA. I motsetning til en TFSA er bidrag til en RRSP fradragsberettiget, og uttak er skattepliktig som vanlig inntekt. I tillegg er RRSP-bidragene kan ikke overstige 18 prosent av forrige års fortjeneste, opp til det maksimale årlige beløpet, mens TFSA tillater inntil 100 prosent bidrag av arbeidsinntekt, underlagt en årlig cap. RRSP-kontoer må konverteres til andre typer kontoer i alderen 71, men det finnes ikke et slikt krav til en TFSA.
valgbarhet
Alle kanadiske innbyggere kan åpne TFSAer hvis de har fylt 18 år og har et kanadisk personnummer (SIN). Aldersgrensen er 19 for visse kanadiske territorier og provinser, i så fall kan du med tilbakebetaling gjøre ditt 18-årige bidrag når du når 19. Ikke-bosatte av Canada kan åpne en TFSA, men bidrag er gjenstand for en månedlig skatt på 1 prosent for hver måned bidraget forblir i kontoen. Du kan også bidra til TFSA av en ektefelle eller samvittighetspartner.
Kontooppsett
Du kan åpne en eller flere TFSAer hos en finansinstitusjon, et forsikringsselskap eller en kredittforening som utsteder disse kontoene. Du må gi utstederen identifiserende informasjon, inkludert din SIN og fødselsdato, og eventuelle dokumentasjonskrav som det krever. Utstederen registrerer deretter TFSA med regjeringen, og du kan begynne å gjøre bidrag. Hvis du gir ufullstendig eller feil informasjon, blir ikke din konto registrert, og inntekt du tjener vil bli gjenstand for nåværende inntektsskatt.
Typer av investeringer
TFSA-regelverket tillater det kvalifiserte investeringer: kontanter, obligasjoner, aksjefond, børsnoterte aksjer, garanterte investeringsbeviser og bestemte aksjer i småbedriftsforetak. Som med Roth IRA er selvstyrte TFSAer tilgjengelige og gir større breddegrad i typer investeringer du kan gjøre. Visse investeringstyper er forbudte, inkludert de fleste gjeld fra kontoinnehaveren, gjeld eller aksjer i et selskap, partnerskap eller tillit der du har en eierandel på minst 10 prosent eller en som du ikke har armlengde handlemåte. Boliglån forsikret av Canada Mortgage and Housing Corporation er tillatt.
Bidragene
Fra og med 2015 er det maksimale årlige bidraget til en TFSA C $ 10 000. I motsetning til en Roth IRA, kan du bidra med dette beløpet til TFSA, selv om du har høy inntekt. TFSA bruker et konsept som heter bidragsrom, som er summen av ditt nåværende årlige innskudd grense, tidligere år tilbakekallinger og ubrukte tidligere bidragsrom. På grunn av bidragsrom kan dine faktiske bidrag overstige C $ 10 000 i året. Bidrag over ditt bidragsrom vil bli skattlagt 1 prosent per måned for hver måned forblir overskuddet. Du kan bidra med utenlandsk valuta, men det vil bli rapportert i form av kanadiske dollar for å håndheve det årlige bidragsloven. Du kan også bidra med ikke-kontanter kvalifiserende investeringer til deres nåværende, rettferdige markedsverdi. Du kan bidra til en TFSA i en hvilken som helst alder over minimum.
uttak
Du kan trekke tilbake noe beløp tax-free fra din TFSA når som helst. Utbetalinger i løpet av året reduserer ikke det totale beløpet som allerede er innbetalt for året. Disse uttakene legges til ditt bidragsrom kun i begynnelsen av neste år. Det er ingen straff for tidlig uttak, og uttak påvirker ikke din berettigelse til statlige skattekreditter og fordeler. TFRA-eiendeler kan arves skattefri av en overlevende ektefelle eller samvittighetspartner.