Hvordan beskatte en arvelig IRA

Hvis du arver en IRA, hvem du arver den fra, bestemmer hvordan den kan beskattes. Hvis du arver fra din ektefelle, har du muligheten til å behandle den som din egen IRA. Hvis du er mottaker av noen som ikke er ektefelle, er det eneste alternativet å holde fast på det og ta fordelinger. I begge tilfeller er du normalt ikke skattepliktig til du begynner å motta betalinger.

kreditt: Creatas / Creatas / Getty Images

Bestemme din skatteansvar på en arvelig IRA

Skritt

Hvis du er en overlevende ektefelle, behandle den arvede IRA som din egen. Dette betyr at du kan fortsette å gjøre bidrag eller rulle det til en annen kvalifiseringsplan. Du må være den eneste mottakeren for å kunne bidra. Så lenge du følger reglene for distribusjoner og ikke tar tidlige utdelinger, vil du ikke være ansvarlig for skatter på eiendelen.

Skritt

Beregn din enkelt forventede levetid ved hjelp av IRS-tabellen (se ressursene nedenfor) hvis din ektefelle tok de nødvendige utdelingene ved dødsfallet. Hvis din ektefelle ikke var 70 1/2 ved dødsfallet, trenger du ikke ta utdelinger til året din ektefelle ville ha slått 70 1/2. Noter noen distribusjoner på Form 8606.

Skritt

Beregn minimumsfordeling som mottaker. Hvis du er en begunstiget av en IRA, og du arvet den fra en annen enn din ektefelle, er du forbudt å legge inn bidrag eller rulle den til en annen plan. Du må ta utdelinger på IRA året etter ved hjelp av IRS Single Life Expectancy Table.

Skritt

Bestem skatteplikt. Enten du er den overlevende ektefellen som behandler IRA som din egen eller en bestemt mottaker, er skatteplikten din basert på distribusjonene du må ta. Hvis IRA er tradisjonell og bidragene som er gjort til det, var fradragsberettiget, så er alle utbetalinger som er betalt ut av det skattepliktig. Hvis IRA-bidragene ikke var fradragsberettig, for eksempel i tilfelle av en Roth IRA, så har du det som kalles kostnadsgrunnlag, og den eneste skattepliktig delen er beløpet utover grunnlaget.