Tilbakebetaler hovedpersonen min kostnadsgrunnlag?

Hvis du tjener penger fra en investering, må du betale kapitalgevinst skatt. Men forståelse for hvordan du kan beregne din kapitalgevinst skatt kan være forvirrende, så forvirrende at Internal Revenue Service (IRS) anslår at regjeringen mister om lag 345 milliarder dollar årlig på grunn av feil i kapitalgevinst skatt rapportering. Forstå hvordan en avkastning av rektor reduserer kostnadsgrunnlaget, kan hjelpe deg med å unngå feil når du rapporterer kapitalgevinstene dine.

Beregn dine gevinster tidlig for å unngå feil. Credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Retur av hoveddefinisjon

Mer vanlig kalles kapitalavkastning, en avkastning av rektor er en betaling fra en investering, tillit eller annen sikkerhet som ikke er et resultat av inntekt. I stedet er betalingen en del av pengene du opprinnelig investerte i sikkerheten. Et felles eksempel på avkastning av hovedstol oppstår når det gjelder verdipapirfond. Fondsmidler gir vanligvis avkastning av rektor når inntektene generert fra investeringen ikke er nok til å tilfredsstille investorers forventninger. Fondforvaltere distribuerer noen ganger penger opptjent gjennom investering sammen med en delvis avkastning av rektor for å møte disse forventningene.

Cost Basis Definisjon

Generelt er kostnadsgrunnlaget for en kapitalforpliktelse den opprinnelige kjøpesummen pluss forbedringer. Når det gjelder aksjer, er kostnadsgrunnlaget det du opprinnelig betalte for aksjen pluss gebyrer du betalte megleren.

Beregning av kapitalgevinster og tap

Hvis pengene du mottar fra å selge kapitalen din er større enn kostnadsgrunnlaget, har du en gevinst. Hvis det er kostnadsgrunnlaget ditt større, har du et tap på kapital. Trekk det minste antallet fra det større for å finne verdien av tapet ditt eller gevinsten. Mens du må betale skatt på alle gevinster, kan du bare kreve fradrag på forretningsrelaterte tap.

Returnering av hovedstol og senking av kostnadsgrunnlag

Når du mottar avkastning på hovedstolpenning, senker denne betalingen kostnadsgrunnlaget, men det kan ikke presse kostnadsgrunnlaget under null. Hvis du for eksempel betalte $ 20 for et fond og mottok en avkastning på hovedstol på $ 5, senker du kostnadsgrunnlaget med $ 5. Din nye kostnadsbase er $ 15.

Skatteeffekter

Jo lavere kostnadsgrunnlag, desto lettere er det for deg å tjene en gevinst, noe som betyr at du vil skylde kapitalgevinst skatt. For eksempel, tenk at du investerer $ 20 i et fond i 2011. Beholdningen gjør ikke så godt som forventet, så fondets leder overfører avkastning på hovedstol. Du mottar $ 5 fra aksjens inntjening og $ 5 avkastning av rektor. Du har et tap på kapital. I 2012 gjør lageret ditt bedre. Det tjener $ 16. Hvis du ikke hadde senket kostnadsgrunnlag, kunne du fortsatt ha rapportert et tap på kapital. Men din kostnadsgrunnlag er nå $ 15, så du har en gevinst.