Innholdsfortegnelse:
Annuitetskontrakter har fire parter i kontrakten, hvorav to er ofte forvirret: eieren, annuitanten, forsikringsselskapet og mottakerne. Eieren og annuitanten av en livrente kontrakt brukes noen ganger utveksling, men hver har sitt spesifikke formål for kontraktens funksjon.
Definisjon
En livrente er en kontrakt mellom forsikringsselskapet, eieren og annuitanten. Eieren betaler premiene til forsikringsselskapet og er ansvarlig for eventuelle skatteforpliktelser som skyldes utbetaling av ytelser. Fordelene er betalt basert på annuitantens liv. Hvis annuitanten er i live og livstidsinntekten velges gjennom annuitering, vil utbetalingene bli basert på utlånerens forventede levetid. Dersom annuitanten dør, mottar mottakerne dødsfordelene fra forsikringsselskapet.
Antagelser
Når du kjøper en livrenteavtale, blir eieren og annuitanten ofte kalt samme person. Dette eliminerer enhver forvirring om hvem som har liv og hvem er personnummeret fordelene er betalt på. Når eieren og annuitanten er den samme personen, gjelder fordelene og alle skatter knyttet til disse fordelene til den samme personen.
Kontraktsstruktur
Ikke alle livrenter er strukturert det samme, i henhold til Fast Annuity Guide på TheFixedAnnuities.com. Mens den tradisjonelle metoden for å utforme en livrente er å ha kontrakten basert på annuitantens liv, er noen livrenter eierdrevet snarere enn annuitant-drevet. En eierdrevet livrente tar motsatt struktur av den annuitant-drevne livrente. Når en livrente er eierdrevet, utbetales fordelene til annuitanten når eieren dør, ikke mottakerne. Forsikringsselskaper bestemmer strukturen for livrentekontrakter de tilbyr til kunder. Ifølge Fast Annuity Guide bør kundene spørre til forsikringsselskapet som selger livrenten om livrentestrukturen før det, og utpeke eieren, annuitant og mottaker.
betraktninger
Når en livrenteavtale heter en eier som er annerledes enn annuitanten, bør det tas særskilt hensyn til at navnene til mottakerne, ifølge Steve Sternberger, er en bedriftsrådgiver. Hvis mottakerne er betalt en dødsavgift i henhold til en annuitant-drevet kontrakt, anses eieren for å ha gitt mottakerne en tredjepartsgave og skattepliktig som sådan. I tilfelle hvor ytelser utbetales i henhold til en eierdrevet kontrakt, mottar annuitanten fordelene, ikke de navngitte mottakerne.I en eierdrevet kontrakt bør annuitant og mottaker være den samme personen for å unngå uønskede skattemessige konsekvenser ved betalte dødsfordeler, ifølge Sternberger. Det er også viktig å vurdere at kontrakten i en annuitant-drevet kontrakt, dersom eieren dør, skal bli fullstendig distribuert innen 5 år, i henhold til Internal Revenue-koden, kjent som "eierens regler".
Betydning
Å være i stand til å velge de ulike livrentestrukturene og navnene på ulike fester som eier, annuitant og begunstigede tillater investorer mer kontroll over eiendelene, forutsatt at de forstår hvordan man gjør betegnelsene. I annuiteter med fellseiere bør begge bli oppkalt som felles mottakere for å sikre at den overlevende eieren opprettholder kontroll over eiendelene og unngår beskatning ved dødsfallet av den første, ifølge Sternberger. En annen viktig fordel for å kunne nevne forskjellige parter er at et barn kan kjøpe en livrente for en aldrende foreldre, opprettholde eiendelene og skatteforpliktelsene i egen eiendom, men gi en inntekt for foreldrene. Dette bidrar til å redusere eiendeler eid for Medicare eller Disability Insurance regler.