Innholdsfortegnelse:
En IRA, eller individuell pensjonskonto, hjelper folk å spare penger for pensjonering ved å tilby skattefordeler. Hvis du har en skattefordelt IRA, for eksempel en tradisjonell IRA, SEP IRA eller SIMPLE IRA, må du begynne å ta nødvendige minimumsfordeler fra IRA i året som du blir 70 1/2. Hvis du ikke klarer å ta en nødvendig minimumsfordeling fra en av disse IRAene, må du betale en straff på 50 prosent av ubeløpet. Roth IRA er ikke gjenstand for nødvendige minimumsfordeler.
Skritt
Se opp verdien av din IRA per 31. desember året før. Du finner dette ved å sjekke årsregnskapet eller kontakte din finansinstitusjon. For eksempel, hvis du beregner mengden av RMD for 2010, vil verdien av din IRA være lik verdien sin 31. desember 2009.
Skritt
Bestem hvilken IRS-distribusjonsperiode som skal benyttes. Distribusjonstabellene finnes i vedlegget til IRS-publikasjon 590. Hvis du arvet IRA, bruker du tabell 1. Hvis din eneste mottaker er din ektefelle og din ektefelle er minst 10 år yngre enn deg, bruker du tabell 2. Hvis ingen av disse gjelder for deg, bruk tabell 3.
Skritt
Bruk riktig tabell for å finne distribusjonsperioder som bestemt av IRS. Disse tabellene finner du i vedlegget til IRS-publikasjon 590. Bruk alderen du vil slå i løpet av året. For eksempel, hvis du vil slå 78 i november, bruk "78", selv om du er 77 for det meste av året. Finn din alder i venstre kolonne for å finne distribusjonsperioden. Hvis du bruker Tabell 2, er alderen din i venstre kolonne og ektefellens alder er over toppen. Cellen hvor raden i din alder og kolonnen av ektefellens alder møtes er din distribusjonsperiode. For eksempel, hvis du brukte tabell 3 og var 78 år gammel, ville distribusjonsperioden være 20,3 år.
Skritt
Del verdien av IRA fra trinn 1 ved fordelingsperioden fra trinn 3 for å beregne RMD. For eksempel, hvis din IRA var verdt $ 80.000 og distribusjonsperioden din var 20,3 år, ville du dele $ 80.000 med 20,3 for å finne ut at RMD for året ville være $ 3,940.89.