Innholdsfortegnelse:
Hvis du arver en individuell pensjonskonto (IRA) fra en annen enn din ektefelle, bør du være oppmerksom på reglene som er knyttet til den kontoen for å unngå negative skattemessige konsekvenser. Selv om kontoen lovlig tilhører deg, og du har rett til å gjøre hva du vil med pengene, kan litt kunnskap om hvordan arvelige IRAer jobber, spare deg for noen sorg, og kanskje til og med noen penger.
IRA Egenskaper
En individuell pensjonskonto er en måte du kan spare på skatt mens du investerer i det lange løp. Mens det er mange forskjellige typer IRAer, er den største fordelen for dem alle at du ikke trenger å betale skatt på inntektene dine etter hvert som de oppstår. For eksempel, hvis du selger en aksje i din IRA og foretar en fortjeneste på $ 2000, trenger du ikke å rapportere denne inntekten når du registrerer dine skatter det året. Imidlertid, med unntak av Roth IRA, som tillater skattefri uttak, må du betale inntektsskatt når du tar penger ut av din IRA.
Arvelige IRAer
Når du åpner en IRA-konto, får du velge hvem som vil motta kontoen din når du dør. Mottakeren er kjent som en mottaker. Hvis noen bemaerker deg en IRA, blir kontoen kjent som en arvet IRA, også kalt a decedent IRA. Eiere av tradisjonelle IRAer må begynne å ta et IRS-bestemt minimumsbeløp ut av deres IRA etter at de er 70 1/2 år gamle. Imidlertid har arvelige IRAer sine egne regler når det gjelder distribusjoner. Disse fordelingsreglene varierer avhengig av om du er ektefelle til den avdøde eieren, og hvorvidt decedenten allerede har begynt å ta ut nødvendige utdelinger.
Ikke-Spousal-mottaker IRA Distribution Rules
Som eier av en arvet IRA må du vanligvis ta penger ut av kontoen hvert år, selv om du er under 70 1/2 år. Hvis den opprinnelige eieren av IRA allerede hadde begynt å ta ut sine minst nødvendige distribusjoner, må du fortsette å ta fordelinger hvert år. For å regne ut det riktige beløpet, del opp kontoverdien av den arvelige IRA i slutten av året av forventet levetid, bestemt av IRS i tabell 1. For hvert år etter det, senk levetiden din med 1 og bruk den samme beregning.
For arvelige IRAer hvor den opprinnelige eieren ennå ikke hadde begynt å ta nødvendige distribusjoner, har du to alternativer. Det første alternativet er å ta ut vanlige utdelinger hvert år basert på IRS Tabell 1, akkurat som om decedenten allerede hadde begynt å ta fordelinger. Du har også muligheten til å trekke hele balansen innen utgangen av det femte året etter den opprinnelige eierens død.
Skatt
Hvis du arver en IRA, må du følge de samme skatteregler som den opprinnelige eieren. Fordeler fra tradisjonelle IRAer blir behandlet som vanlig inntekt, det samme som lønn på lønnsslipp. Du må rapportere disse uttakene til IRS og betale vanlig inntektsskatt på dem. Hvis du arver en Roth IRA, er utdelingene dine skattefrie. En fordel ved å arve en IRA er at du ikke er ansvarlig for de tidlige distribusjonsreglene. Vanligvis, hvis du tar penger ut av en IRA før du blir alder 59 1/2, skylder du en 10 prosent straff, på toppen av eventuelle skatter du skylder. Denne regelen er fraviket for begunstigede IRAer.