Innholdsfortegnelse:
- Fordeler med rapportering
- Typer Rapportering
- Relaterte transaksjoner
- Arkivering av banker
- Utenlandske aktiva rapportering
- IRS Undersøkelser
Bankene rapporterer ikke innskudd gjort til en bankkonto til Internal Revenue Service unntatt under unormale omstendigheter, og rapportering avhenger ikke av det totale beløpet i kontoen. IRS ønsker primært å oppdage mistenkelige transaksjoner der innskuddsmidler er ervervet gjennom ulovlige midler. Av denne grunn setter IRS grensene for hvilke transaksjoner bankene må rapportere, og krever at bankene rapporterer alle kontantinnskudd på $ 10.000 eller mer.
Fordeler med rapportering
Kongressen vedtok Bank Secrecy Act fra 1970 for å finne forekomster av hvitvasking og skatteunddragelse. IRS-regler om bankrapporteringskrav bidrar primært til rettshåndhevelse til å lokalisere og retsforfølge enkeltpersoner i forbindelse med å selge ulovlige rusmidler. I kølvandet på terrorangrepene fra 9/11 på World Trade Center, bidrar bankrapporteringsloven i henhold til Bank Secrecy Act også å stenge kilder til terrorfinansiering i USA.
IRS er ikke det eneste byrået som bankene kan rapportere uvanlig aktivitet på: I noen tilfeller er de også pålagt å rapportere mistenkelige transaksjoner til Treasury Department's Financial Crimes Enforcement Network, kjent som FinCEN.
Typer Rapportering
IRS krever at bankene rapporterer, ved hjelp av Form 8300, eventuelle kontanter bankinnskudd på $ 10.000 eller mer i verdi. IRS definerer kontanter som valuta eller mynter som er lovlig betalingsmiddel i USA eller et annet land. Bankene rapporterer ikke personlige sjekker som er deponert på en konto uavhengig av beløpet, fordi slike penger kan spores på grunn av at midlene blir tegnet på en annen kundes konto. Hvis en bankkonto-eier legger inn en kasserer, bankutkast, postanvisning eller reisesjekker på kontoen på $ 10.000 eller mer, og banken mener at pengene skal brukes til kriminell aktivitet, må banken rapportere denne transaksjonen ved hjelp av Form 8300.
Rapporteringskravene er ikke bare knyttet til banker. Andre virksomheter som mottar kontantbetalinger over $ 10 000, er også vanligvis pålagt å rapportere disse til IRS.
Relaterte transaksjoner
Noen hvitvaskere, terrorister eller skattemakere vil gjøre mindre innskudd for å unngå rapporteringskrav. Hvis en kunde legger inn mer enn $ 10.000 i sin konto i separate transaksjoner over en 24-timers periode, må banken telle alle innskuddene som en transaksjon for rapporteringskrav. Hvis en bank mistenker en innskyter, legger penger regelmessig inn i en konto for å unngå rapportering, må institusjonen også rapportere disse transaksjonene til IRS.
Arkivering av banker
Bankene vil sende skjema 8300 innen 15 dager etter at en rapporterbar transaksjon finner sted. Dette skjemaet krever at banken opplister sin forretningsinformasjon og personlige opplysninger fra innskyteren. I tillegg må banken beskrive transaksjonsbeløpet og hvordan banken mottok midlene.
Utenlandske aktiva rapportering
Amerikanske skattebetalere med penger på utenlandske bankkontoer kreves noen ganger å rapportere disse midlene til IRS og FinCEN. Generelt, for eksempel, ugift folk med mer enn $ 50.000 i utenlandske kontoer på slutten av et skatteår, eller $ 75.000 på noe tidspunkt i året, er pålagt å rapportere det til IRS. Enhver amerikansk statsborger eller bosatt med mer enn $ 10.000 i utenlandske kontoer på et hvilket som helst tidspunkt i året må generelt rapportere det til FinCEN, selv om de eksakte detaljene varierer basert på eiendommens nøyaktige karakter og andre faktorer.
IRS Undersøkelser
Hvis du av en eller annen grunn er under utredning av IRS, for eksempel for å misrepresentere inntektene dine på en selvangivelse, har de myndighet til å be om dokumenter fra banker og andre institusjoner. Du kan også bli bedt om å dele bankinformasjon under en IRS-revisjon.
Hvis du ikke betaler skattene du skylder, kan IRS også ta penger fra bankkontoen din for å dekke det skyldige beløpet.