Kan jeg trekke fra seg juridiske gebyrer jeg betalt for min avdøde fars eiendom?

Juridiske avgifter knyttet til din avdøde fars eiendom er fradragsberettiget. Spørsmålet er hvem som får trekke fra dem. I de fleste tilfeller er det ikke decedentens familie eller begunstigede. Hvis eiendommen er stor nok til at eiendomsskatter er et problem, kan boet trekke fra advokatkostnadene i probateprosessen når eksekutor registrerer selvangivelsen. Fra offentliggjøringstidspunktet er den føderale skattefritakelsen imidlertid 5,43 millioner dollar. Verdien av alt som din far eide skulle måtte beløpe seg til mer enn dette før eksekutoren måtte sende inn en selvangivelse.

Bare sjelden kan mottakerne ta skattefradrag som med rette tilhører eiendommen. Credit: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Fradrag tatt på personlig retur

Hvis du spesifiserer på selvangivelsen, kan du trekke fra deg noen juridiske kostnader som du pådrar seg i skatteåret. Som diverse utgifter må din juridiske avgift være knyttet til din ansettelse eller for å samle inn skattepliktig inntekt. Personlige juridiske utgifter generelt er ikke fradragsberettigede, inkludert gebyrene du kanskje har betalt en advokat til å utarbeide fars fars vilje før hans død. Selv om du betaler en advokat for å utfordre viljen, kan enhver arv du mottar som følge av dette ikke skattepliktig inntekt, så dette kvalifiserer heller ikke. Det er ingen arveavgift på føderalt nivå, men hvis staten din er en av dem som pålegger en arveavgift, snakk med en skattemessig for å finne ut om du kan ta fradrag for advokatkostnader ved statens avkastning.

Administrasjonsutgifter på eiendommen

Juridiske gebyrer - som advokatsalærer, saksbehandlingsgebyrer og andre rettsomkostninger - er eiendomskostnader. Ansvaret for å betale dem faller til landets eksekutor, og hun vil gjøre det fra eiendomsmidler; arvinger og begunstigede er ikke ansvarlige for dem. Hvis du er eksekutor og det ikke er nok penger i boet til å håndtere avgiftene, kan retten tillate deg å selge eiendeler for å skaffe penger; Du må ikke dyppe i din egen lomme. Som administrasjonsutgifter av boet tillater Internal Revenue Service at eksekutøren trekker fra advokatsalærer fra eiendomsverdien før beregning av skatt på en balanse over $ 5,43 millioner eller beløpet for det årets fritak. Det er indeksert for inflasjon, så det går opp med jevne mellomrom.

Andre skatteregler

Hvis din fars eiendom er stor nok til at eiendomsskatten skyldes, pålegger IRS noen få regler for administrasjonskostnader. Fradrag for juridiske kostnader må være faktiske og nødvendige. Dette betyr at boet må ha lovlig betalt dem og med god grunn. Hvis eksekutoren betalte en advokat $ 5000 for å gjennomgå den avdødes vilje, ville dette sannsynligvis ikke anses nødvendig. Hvis hun betalte ham $ 50 000 for å forsvare gården mot en testkonkurranse, er dette nødvendig: Boet kan ikke lukkes før saksbehandlingen er avgjort. Eventuelle avgifter påløpt til fordel for begunstigede, arvinger eller kreditorer ville ikke være fradragsberettiget av boet.

Fradrag som passerer til støttemodtakere

IRS gjør det mulig for begunstigede å ta skattefradrag relatert til en eiendom under en isolert omstendighet. Hvis faderen din hadde mer fradrag enn inntekt i året som bosatte seg og lukket, overgår overskuddet til mottakerne å bli delt like mellom dem. Dette gjelder inntektsskatt, ikke eiendomsskatt. Estates må betale inntektsskatt også, hvis de tar inn noen penger under probate, som å tjene interesse på investeringer.