Innholdsfortegnelse:
En fleksibel utgiftskonto, også kjent som en flexkonto eller FSA, er en konto arbeidsgivere kan tilby til ansatte for å dekke IRS-godkjente medisinske utgifter. Flex konto penger må brukes innen slutten av planåret, eller det vil bli fortapt. En helse sparekonto, eller HSA, innehar pretax dollar for samme formål. Du kan bare åpne en HSA hvis din helseforsikring har hva IRS anser høyt fradragsberettiget. I motsetning til FSA, hvis du ikke bruker HSA-midlene hvert år, forblir pengene i kontoen og fortsetter å vokse skatteoppsett, selv om du forlater arbeidsgiveren din. Alle som har begge typer kontoer, kan gjøre en engangs, skattefri overføring av balansen fra FSA til en HSA så lenge den personen fortsatt er kvalifisert for en HSA i et år etter overføringen. Rådfør deg med en skattemessig eller økonomisk profesjonell, samt en spesialist hvis det er nødvendig, for å være sikker på at du overholder gjeldende skatteregler når du foretar overføringen.
Skritt
Sjekk med FSA plan administrator. Du må være sikker på at FSA-planen gir denne typen overgang. Ikke alle planer gjør det, så spør din arbeidsgiver for å bekrefte at du får lov til å foreta overføringen.
Skritt
Valgt for å foreta overføringen. Kontakt din FSA plan administrator for å gi henne beskjed om at du vil overføre fra FSA til en HSA. Hvis bedriftens plan krever at enkelte skjema fylles ut, informerer hun deg om dem.
Skritt
Be om å få FSA balansen frossen. Ifølge IRS, før du kan lage en FSA til HSA overføring, må balansedagen i helse FSA bli frosset. " Din planadministrator vil kunne sette dette i kraft.
Skritt
Finn ut når planåret din slutter fra FSA plan administrator. I henhold til IRS-forskriftene må overgangen trer i kraft innen to og en halv måned av planårets slutt. For eksempel, hvis planåret endte 31. desember 2009, må du gjøre overføringen før 15. mars 2010.
Skritt
Null ut din FSA når du overfører. Du kan ikke bare overføre en del av FSA-midlene til en HSA. IRS fastslår at overgangen må "resultere i nullbalanse i helse FSA."
Skritt
Spør din FSA-planadministrator om å foreta en direkte overføring til HSA-forvalteren din. IRS vil ikke akseptere noe annet enn en direkte overføring av midler til overføring. Du kan ikke nullle ut FSA, motta en sjekk for midlene, og deretter bidra dem til din HSA. Pengene må rulles over direkte.
Skritt
Hold fast på din HSA-berettigelse for 12 måneder etter overføringen. Dette kan høres rart, men denne regelen er på plass for å hindre at folk overfører overføringen, taper sin høyt fradragsberettigede helseplan og hopper av med et skudd av skattefrie penger som vil vokse skatteutsett til 65 år. Så, Hvis du for eksempel fullfører FSA-til-HSA-overdragelsen 2. mars 2010, må du fortsatt være kvalifisert for en HSA, som betyr at du beholder din høyverdig helseplan, til minst 31. mars 2011. Hvis du løper avoul av denne regelen må du betale inntektsskatt på pengene overført fra FSA i tillegg til en 10 prosent straff på disse midlene.