Innholdsfortegnelse:
En pensjonsordning er en betalingsordning av arbeidsgivere for å yte pensjonister, funksjonshemming og dødsfall til sine ansatte. Mens betalingen av fremtidig pensjonsinntekt er den primære fordelen med pensjoner, tilbyr de fleste planer også skatte-, forsikrings- og arbeidsstyrkefunksjoner.
Pensjonsinntektsfordel
Pensjonsplaner ble fremtredende under andre verdenskrig, da amerikanske arbeidsgivere forsøkte å unngå lønnsreguleringer ved å tildele fordelerpakker. Per US Bureau of Labor Statistics tiltok arbeidsgivere nødvendig arbeidskraft ved å tilby indirekte lønnsøkninger i form av utsatt kompensasjon. Denne praksisen stimulerte veksten i pensjonsbransjen.
Ifølge US Department of Labor er de to vanligste typene pensjonsplaner ytelsesbasert og innskuddsbasert. Ytelsesplaner lover en garantert betaling ved pensjonering. Med disse tradisjonelle planene betaler arbeidsgiveren pensjonisten enten et engangsbeløp eller en månedlig betaling basert på lønn og års tjeneste. Plan sponsor forplikter seg til å tegne denne garantien uavhengig av underliggende avkastning.
Innskuddsbaserte planer, derimot, lover ikke en garantert ytelse ved pensjonering. Disse planene gir deltakerne mulighet til å bidra til egne kontoer. Arbeidsgivere kan velge å gi tilsvarende bidrag også. Deltakeren fortsetter deretter å investere bidragene i en rekke investeringsvogner.
Tilstrekkigheten til innskuddsfond ved pensjonering avhenger av innskudd av dollar og avkastning på investeringene. Derfor deler medarbeider ansvaret for utfallet av hans pensjonsportefølje. Forskningsinstituttet for arbeidstakerutvikling rapporterer at, etterhånden som flere arbeidsgivere anerkjenner risikoen knyttet til pensjonsfinansiering, er de trenden mot innskuddsbaserte planer.
Skattefordel
Pensjonsplaner gir også verdifulle skattefordeler. Med en interesse i å lindre et overbelastet trygdeordninger og behovet for å stimulere uavhengige besparelser, har den amerikanske regjeringen tildelt skattefordelte status til kvalifiserte pensjonsordninger. Derfor er mange pensjonsordninger både skattefradragsberettigede og skatt utsatt.
Kvalifiserte pensjonsbidrag er fradragsberettigede. Skattefradrag reduserer justert bruttoinntekt og derved reduserer samlet skatteforpliktelse.
Pensjonsplanfond er også utsatt for skatt. Renter, utbytter og kapitalgevinster blir skattefrie i kontoen til deltakeren trekker pengene tilbake under pensjon.
Skattefordeling fordeler investorer på to måter. For det første, ettersom investeringsinntektene blir skattefrie, har kontoen et større potensial for kapitalakkumulering. For det andre, fordi deltakerne vanligvis gjør bidrag i høyere opptjeningsår og trekker ut midler i løpet av lavere inntektsår, betaler pensjonister skatt til en lavere rente.
Forsikringsfordel
Pensjonsordninger har en forsikringsfordel ved at de ofte gir betalinger til funksjonshemmede og overlevende. Pensjonsordningene er også forsikret. Pensjonsforsikringsselskapet ble dannet i 1974 for å gi et pensjonsforsikringsprogram som garanterer arbeidstakers ytelser i private pensjonsordninger.
Arbeidsstyrke Retention Benefit
Endelig gir pensjonsordninger arbeidsgivere et verktøy for å beholde arbeidstakere. "The Watson Wyatt Retirement Attitude Survey" finner at arbeidere som verdsetter sine pensjonsordninger, er mer sannsynlig å bli hos arbeidsgiveren. Derfor kan pensjonsprogrammene påvirke ansattes oppførsel og til slutt "gi gunstig økonomisk avkastning til organisasjonen."