Innholdsfortegnelse:
Å fullføre IRS-skjema 709 er nødvendig hvis du gjør skattepliktige gaver i løpet av året. Selv om dine mottakere utvilsomt vil sette pris på din sjenerøsitet, er det ditt ansvar å rapportere hva du ga til IRS.
Skritt
Bestem om du må fylle ut skjema 709. I de fleste tilfeller er du pålagt å sende inn dette skjemaet hvis du ga gaver på $ 13 000 eller mer til en enkelt fest i løpet av året. Du må også arkivere hvis du ga en gave av det som er kjent som en "fremtidig interesse". Enhver delt gave med din ektefelle krever dette skjemaet også, irrelevant av mengden av gaven, selv om du ikke skylder skatt på gaven.
Skritt
Finn ut hvilke gaver du må rapportere, og om du vil velge å dele gaver med ektefellen din hvis du er gift. Hvis du donerte mer enn $ 13 000 i kontanter eller eiendom til en enkelt fest, bør du gjøre dette valget for å redusere eller eliminere unødvendig gaveskatt. For eksempel, hvis du donerte $ 20.000 til en trengende slektning, bør du og din ektefelle hver rapportere en gave på $ 10.000. Hvis du alene erklærer hele beløpet, må du betale skatt på $ 7000 av gaven.
Skritt
Fullfør Seksjon 1 på skjemaet, og legg til dine personlige opplysninger, inkludert navn, adresse, om du vil velge å dele gaver med ektefellen din og samtykke fra deg. Eksekutorer må også spesifisere donorens dødsdato, dersom han eller hun døde i løpet av året.
Skritt
Skriv hver gave laget på den aktuelle delen av Plan A i skjema 709. Plan A har tre deler; en for skattepliktige gaver, en for gaver som anses å være direkte generasjonsskip, slik som gaver til barnebarnene dine, og den tredje for indirekte generasjonsskip. Hvis du må oppgi gaver i de to siste delene av timeplanen, så fyll ut skjema C. Også fyll ut skjema B-liste tidligere gaver i tidligere år om nødvendig.Disse må rapporteres, fordi en hvilken som helst skatt som er betalt på tidligere gaver, kan påvirke skattemessige konsekvenser av dine nåværende gaver.
Skritt
Fullfør del 2 av skjema 709 etter alle relevante tidsplaner. Denne seksjonen omfatter total skattepliktige gaver mot donorens enhetlige kreditt, med tanke på skatter betalt for tidligere gaver, samt utenlandsk skattekreditt. Når du er ferdig, skriv og send retur, og send den til IRS.