Innholdsfortegnelse:
Individuelle pensjonsregnskap klassifiseres på ulike måter for skatteopptak. Forstå at IRA er en skattebeskyttet struktur. Det kan inneholde midler som allerede har bidratt til andre pensjonsordninger, eller det kan akseptere bidrag. Som en struktur har den mange investeringer du kan kjøpe på kontoen. Betegnelsen til Roth og tradisjonelle definerer skattestrukturen, mens bidragsgivende og rollover definerer hvordan midler kommer inn på kontoen.
Tradisjonell eller Roth
Det er to grunnleggende skattestrukturer for IRA-kontoer. En tradisjonell IRA-struktur trekker bidrag fra årlig inntekt og vokser skatteoppsett til den distribueres. Ved distribusjon legges beløpet tilbake til årlig inntekt og skattes på den eksisterende skattekonsollen til IRA-eieren. En Roth IRA trekker ikke inn bidrag fra eierens årlige inntekt. Penger vokser skatt-utsatt, men så lenge kontoinnehaveren har Roth IRA i minst fem år og er minst 59 1/2 år gammel, kommer pengene ut uten skattefrihet. Begge strukturer har en skatt på 10 prosent på distribusjoner før alder 59 1/2.
Bidragende IRAer
Begge IRA-strukturene kan være medvirkende IRAer. I hovedsak må hver IRA eller pensjonsordning starte med bidrag. Et bidrag er pengene du legger inn på kontoen basert på din årlige tildeling. Det maksimale bidrag i 2011 til enten en Roth eller tradisjonell IRA er $ 5000 for de under 50 år; de over terskelen kan bidra med $ 6000. Hvis du er i stand til å gjøre årlige bidrag til din IRA, er det en bidragsyter IRA, uansett om det er en tradisjonell eller Roth.
Rolle IRA
Når en person har en 401k, 403b, IRA eller annen tilsvarende bidragsberettiget pensjonsplanskonto som har samlet midler over år med bidrag, kan en overgang bli et alternativ. En overgang flytter penger fra en pensjonsordning til en annen, ofte fra en arbeidsgivers plan til en IRA etter at jobben avsluttes. IRS definerer rollover IRAs bare for skatteopptak. Når overgangen skjer, sier en 1099-R hvor mye som går ut av IRA, og skjema 5498 sier hvor mye gikk inn i den nye rollover IRA som sjekker og balanser som ingen distribusjon ble gjort. En rollover IRA er vanligvis ikke forbundet med bidrag.
Commingling Assets
Differensieringen mellom en medvirkende IRA og en overgang IRA holdes generelt på oppbevaringsnivå. IRS opprettholder regnskapet via Form 1099-R og Form 5498 for alle overdragelser og bruker Line 32-fradrag på Form 1040 for å regnskapsføre alle skattefradragte bidrag. Det er opp til din IRA-bevarer for å tillate eller nekte å overholde eiendeler som er betinget av egne administrative evner for å opprettholde riktig regnskap. Selv om det kan være hensiktsmessig å rulle en tidligere arbeidsgiverplan inn i en kommende konto, mister du muligheten til å rulle overgangsmidlene til en ny arbeidsgivers plan hvis du knytter eiendeler. For de som kanskje vil beholde dette alternativet, er å holde medvirkende og rollover eiendeler atskilt, veien å gå.