Innholdsfortegnelse:
Annuiteter gir eieren en måte å spare penger på med utsatt vekst inntil de fjerner den, eller en skattemessig behandling hvis de velger annuitering. Det tillater også eieren å nevne en mottaker i tilfelle dødsfallet. Hvis eieren / annuitanten dør, kan mottakeren ta livrenteutbetalinger for livet, trekke midlene over en femårsperiode eller ta en umiddelbar engangsbeløp, som alle utløser beskatning og potensiell arveavgift.
typer
Det er to typer potensielle avgifter på en arvet livrente. Den første er inntektsskatt på livrenteveksten, og den andre er arveavgift. Det er ikke nødvendigvis noen arveavgift på hver livrente, men det vil alltid være en inntektsskatt på inntektene.
Eiendomsskatt
Selv om det i 2010 ikke var noen føderal eiendomsskatt, og i 2011 og 2012 var den føderale skattefritakelsen $ 5 millioner. Noen stater har en statlig arveavgift (estate) skatt som krever betaling fra enten boet eller mottaker av eiendelen. En livrente er skattepliktig i dette tilfellet, avhengig av mengden av boet, beløpet på livrenten, forholdet mellom mottaker og / eller statsfritakelsen
Inntektsskatt
På samme måte som eieren av livrenten betaler mottakeren skatt på midlene som mottas når eieren dør. Skatten skyldes bare veksten, og selv om mottakeren er under 59 1/2, er det ingen straff på 10 prosent. Hvis mottakeren tar utbetalinger i løpet av sin levetid, deler forsikringsselskapet det skattepliktige beløpet av mottakerens forventede levealder, og det er skattepliktige i mottakelsesåret. Hvis livrenten var en tradisjonell IRA eller en annen kvalifisert kontrakt som en SIMPEL IRA, er hele beløpet skattepliktige.
Tidsramme
I motsetning til ektefelle kan ikke-ektefeller, som sønner eller døtre, ikke bare ta eierskap til en ikke-kvalifisert (ikke-IRA) livrente, men må ta midler innen 5 år, selv om det er en begunstigende livrente. Hvis de vil annuitize, må de gjøre det innen 60 dager.Noen faste livrenter slutter å betale renter ved eierens død, så det er viktig å sende mottakerformularen så snart som mulig. Variable annuiteter betaler det beløpet kontoen var verdt på dagen forsikringsselskapet utbetalte kontoen uten styrking fra datoen for dødsfallet.
Ekspert Insight
Grunnlaget er hvor mye penger eieren legger inn i livrenten. Balansen er vekst og skattepliktig. Vær oppmerksom på at når 1035 skattefrie overføringer fra en livrente til en annen først ble populære, mistet mange forsikringsselskaper å registrere beløpet som var overført, og i stedet viste ingen grunnlag eller bare en delvis basis fra penger satt inn i en livrente etter overføring. Pass på at du sjekker potensialet for 1035 overførte midler hvis du oppdager at en nyere livrente har et høyt skattepliktig beløp i forhold til beløpet du mottok.
avgifter
Mens de fleste livrenter ikke har noen avgifter når provenuet går til mottaker, gjør noen få selskaper. Disse gebyrene reduserer fortjenesten på livrente og reduserer skattepliktig beløp.