IRA Beneficiary Rules

Når en egen pensjonskonto eier overgår, går hans IRA-midler til en utpekt mottaker. De nøyaktige regler for pengene som er distribuert til en mottaker, avhenger av om mottakeren er ektefelle eller en ektefelle. Hvis du heter en mottaker av en IRA, undersøk arven og distribusjonsreglene for profilen din.

Reglene for penger som er distribuert til en mottaker, avhenger av om mottaker er ektefelle eller ikke-ektefelle.

Den utpekte støttemottakeren

IRA-eieren kan utpeke en eller flere mottakere på riktig måte. De endelige utpekte støttemodtagerne før eierens død arver IRA.

Velge en mottaker

En IRA-eier kan spesifisere flere enn en mottaker, men han må oppgi hvilken prosentandel av IRA hver mottaker skal motta. IRA-eieren kan ombestemme seg om sine mottakere når som helst. Hvis eieren ikke heter en mottaker, går IRA-fordelene automatisk til sin eiendom.

Regler for Spousal Beneficiaries

Hvis en ektefelle erver IRA, kan hun enten godta IRA eller rulle den over til sin egen IRA. I henhold til regler for interntjenesteservice kan en ektefelle behandle IRA som hennes, bare hvis hun er den eneste mottakeren av IRA. Hun kan bidra til IRA og har rett til å trekke ubegrenset beløp.

Regler for ikke-spousale støttemottakere

Ikke-spousale mottakere kan ikke rulle over den arvede IRA til en eksisterende IRA. Videre må de ta minimumsfordelinger, eller uttak, fra IRA per år.

Distribusjonsregler for ikke-spousale fordelere

IRS regler dikterer at ikke-spousal støttemodtakere kan kontanter i IRA fem år etter IRA eierens død, eller har IRA distribueres til dem i mindre beløp for resten av livet. Spousal og ikke-spousal mottakere betaler skatt på deres IRA-uttak som en del av sin inntektsskatt, med mindre IRA er en Roth-plan. som gir skattefri distribusjon.