Innholdsfortegnelse:
En utdanning IRA er en skattefordelte sparekonto designet for å hjelpe foreldre og studenter til å samle inn penger til utdanningskostnader. Nå kjent som Coverdell Education Savings Accounts, gir en utdannelse IRA sparing til å tjene skattefrie penger. Under Coverdell ESA-regler er uttak skattefritatt når de trekkes tilbake, forutsatt at tilbaketrekningsbeløpet ikke er mer enn kvalifiserte utdanningskostnader.
Coverdell bidragsregler
Utdanningen IRA eller Coverdell ESA må ha en utpekt mottaker som heter når kontoen åpnes. Bidrag på opptil $ 2000 per år kan gjøres til kontoen til mottakeren blir 18. Aldersgrensen fravikes for studenter med spesielle behov. Bidragene er ikke fradragsberettigede. Inntektene er ikke skattepliktig mens de forblir i ESA. Pengene er skattefri når de trekkes tilbake så lenge de årlige utdelingene ikke overstiger kvalifiserte utdanningskostnader.
Personer eller organisasjoner kan legge til penger til en Coverdell ESA så lenge samlet bidrag fra alle parter ikke overstiger $ 2 000 grensen.Internal Revenue Service begrenser individuelle bidrag til skattebetalere med endrede justerte brutto inntekter på $ 220.000 hvis de sender inn felles avkastning. Inntektsgrensen for de med andre arkiveringsstatuser er $ 110.000. (Referanse 2)
Kvalifiserte utdanningskostnader
Du kan bruke Coverdell ESA penger til å betale kostnader knyttet til å delta på grunnskolen, samt høyskoler og yrkesskoler. Postskole skal være kvalifisert til å motta føderal økonomisk støtte. Hvis du bruker ESA-midler til videregående eller grunnskole, må institusjonen oppfylle statlige krav. Du kan trekke Coverdell-midler opp til mengden av kvalifiserte utdanningskostnader som forblir etter å ha trukket beløp mottatt som skattefrit studiehjelp. Kvalifiserte utgifter inkluderer:
- Undervisning
- avgifter
- Bøker, utstyr og rekvisita
- Tjenester som kreves som spesialbehovsstudent
- Rom og brett hvis nødvendig og leveres av skolen
- Nødvendig transport og uniformer til grunnskole eller videregående skole
Når distribusjoner er skattepliktig
Overskridende fordelinger: Hvis du tar ut mer enn mengden av kvalifiserte utdanningskostnader, er en del av overskuddet skattepliktig. Bidragsberettigede midler er ikke skattepliktige når de distribueres fordi pengene ikke var fradragsberettiget når du legger det i ESA. For eksempel kan du ha trukket $ 500 mer enn nødvendig ett år. Hvis 40 prosent av pengene i kontoen består av investeringsinntekter, utgjør 40 prosent eller 200 dollar av overskytdsfordelingen som skattepliktig inntekt. IRS legger normalt en 10 prosent straff til den skattepliktig delen. Straffen gjelder ikke dersom mottakeren blir deaktivert, dør eller dersom ekstrafordelingen skyldes kvittering av ikke-skattemessig stipend eller stipend.
Gjenværende fond: Med mindre en mottaker er en spesialbehovsstudent, skal midler som blir igjen på kontoen når hun blir 30 år, bli trukket tilbake. Skatt pluss 10 prosent straff må betales på inntjeningsdelen av pengene. Du kan unngå skatt og straffer ved å utpeke et annet familiemedlem under 30 år som den nye mottakeren.