Innholdsfortegnelse:
Enten du gir penger med personlig sjekk eller bequeath eiendom med vilje eller tillit, vil Internal Revenue Service være interessert hvis beløpet eller markedsverdien av overføringen er stor nok. De føderale gave- og eiendomsskattereglene samarbeider for å sikre at enkeltpersoner ikke kan unngå IRS-avgifter på sin eiendom ved å gi bort eiendom før de dør. Det er et vesentlig minimumsbeløp som du må overgå, men før eventuelle skatter på overføringen skyldes.
Gaven som bringer på skatter
IRS-regler legger skatt på overføringer av penger eller eiendom uten vederlag, noe som betyr en gave. Fra og med 2015 betaler giveren en skatt dersom gaver til en enkeltperson overstiger 14 000 dollar i ett år, enten i kontanter eller i kontanter rettferdig markedsverdi av eiendommen. Dette ekskluderingsbeløpet gjelder individuelt, noe som betyr at par kan gi $ 28 000 skattefritt. Hvis du lager gaver til flere personer, gjelder ikke skatten for det samlede beløpet. I tillegg kan du ekskludere ethvert beløp som er gitt for medisinske eller pedagogiske utgifter og gaver til din ektefelle. Hvis dine gaver overstiger ekskluderingsbeløpet, fyll ut IRS-skjema 709 for å deklarere beløpet.
Statens eiendomsskatt
Eiendomsskatt gjelder for eiendeler tilhørende en avdøde person. IRS samler skatten før noen del av eiendommen går til arvingene. Livstidsfritakelsen på $ 5,43 millioner betyr at eiendommer opp til den størrelsen er unntatt fra føderal skatt - selv om det er langt fra permanent. Følg nyheten om eiendomsskatter nære, da unntaksbeløpet endres ofte gjennom inflasjonsjusteringer av skattemyndighetene eller med nye lover vedtatt av kongressen.
I tillegg kan eiendommen din skylde ekstra midler til statskassen, hvis du bor i en av flere jurisdiksjoner som også samler inn en "dødsskatt". Fra og med 2015, inkludert denne listen Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont og Washington, samt District of Columbia. Disse statene har egne ekskluderingsbeløp, priser og løpende endringer. I Minnesota er for eksempel topprenten på eiendommer 16 prosent, og fritaket på 1,4 millioner dollar var planlagt å stige til 1,6 millioner dollar i 2016.
Arveavgifter
En arveavgift er en avgift på eiendom du mottar som mottaker av en eiendom. Det er ingen arveavgift på føderalt nivå, men fra og med 2015 var arveavgiften trukket i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania. Mange stater fastsetter ikke bare fritaksmengder, men utelukker også enkelte personer, som ektefeller eller nærmeste familiemedlemmer, fra å betale arveavgift. Hvis du er en ikke-hjemmehørende, kan du fortsatt være gjenstand for arveavgift, samt føderal eiendomsskatt, på amerikanske eiendeler, selv om disse eiendelene holdes på en utenlandsk konto.