Hva er Split-Dollar Livsforsikring?

Livsforsikring kan være en viktig del av en finansiell portefølje. Dessverre kan livsforsikring være ganske dyrt, spesielt hvis den forsikrede er eldre. Split-dollar livsforsikring kan bidra til å redusere kostnadene for livsforsikring, noe som gjør det mye rimeligere samtidig som de gir de samme fordelene.

Split dollar livsforsikring er en fin måte å gjøre livsforsikring rimeligere for ansatte.

Definisjon av Split-Dollar Livsforsikring

Split-dollar livsforsikring er faktisk en metode for å kjøpe livsforsikring, ikke et bestemt forsikringsprodukt. Det er en måte å finansiere et forsikringsprodukt på som gjør det mye billigere enn det ville være mulig i en tradisjonell betalingsordning.

Hvordan det fungerer

Split-dollar-transaksjoner betyr i utgangspunktet at eieren av politikken og en tredjepart som ikke eier, deler eller deler kostnadene og fordelene med en livsforsikring. Kostnaden for premiene deles av eieren og ikke-eieren som gjør politikken rimeligere. Ved eierens død blir ikke-eier av policen tilbakebetalt den andel av premien de betalte, og resten av policen er utbetalt til mottaker av forsikringstakeren.

Vanlig bruk

Split-dollar livsforsikring brukes ofte av bedrifter for å gi sine eldre ansatte livsforsikring til en rimelig pris. I dette scenariet ville arbeidsgiveren enten betale hele premien eller en aksje og vil da bli betalt tilbake i sin helhet ved dødsfordelen. Resten av forsikringsfordelen vil gå til mottaker av forsikringstakere. Som et eksempel, hvis et selskap tok ut en $ 100.000-policy på en ansatt og utbetalt totalt 25.000 dollar i premier, da ansatt døde, ville politikken betale 25.000 dollar tilbake til selskapet og 75.000 dollar ville gå til ansattes mottaker.

Finansiering av en Kjøp-Selg-avtale

En annen vanlig bruk for split-dollar livsforsikring er å finansiere en buy-sell-avtale når en bedriftseier selger til en mye yngre person. Det brukes ofte i familiebedrifter til å selge virksomheten fra en generasjon til en annen.

I denne type arrangementet vil bedriftseierens arving (sønn eller datter) ta ut en livsforsikringspolicy på bedriftseieren. De ville være policy eier og og i mange tilfeller mottaker av politikken. De ville også være ansvarlige for å betale policy premiene. Hvis premieinntektene viser seg å være for dyrt for arving til å betale, ville en split-dollar-ordning være et utmerket alternativ for å senke kostnaden for premien.

Skatteeffekter av Split-Dollar Livsforsikring

Det er skattemessige konsekvenser for split-dollar livsforsikring. Premiene er ikke fradragsberettiget av enten virksomheten eller den ansatte de dekker. Den del av premien som betales av arbeidsgiver betraktes som en økonomisk fordel for den ansatte og anses som en form for kompensasjon, som har skattemessige konsekvenser. Det er best å sjekke med en skattemyndighet eller regnskapsfører om den beste måten å håndtere en splitt-dollar forsikringstransaksjon.