Innholdsfortegnelse:
IRS gir et detaljert sett med instruksjoner om skatter og straffer på IRA i sin publikasjon 590. Staten California pålegger sin egen skatt og strafferegler angående IRA som generelt følger IRS-modellen. Generelt er IRA-distribusjoner skattepliktig på føderalt og statlig nivå, og utdelinger før pensjonsalderen kan føre til ytterligere straffer.
Distribusjonsberettigelse
En IRA er en personlig pensjonskonto, i motsetning til andre typer pensjonsplaner som vanligvis sponses av selskaper eller statlige enheter. Som IRA-eier har du kontroll over kontoen din. Selv om du må gjøre en sak for en utfordring for å få penger ut av din 401 (k) plan, kan du ta en distribusjon fra din IRA når du vil og av hvilken som helst grunn. Men hvis du bor i California, kan du bli utsatt for både statlige og føderale straffer og avgifter.
Skatt
Når du tar en distribusjon fra en IRA i California, må du inkludere mengden av uttaket i både føderal og California inntekt. Firmaet som utsteder din IRA-distribusjon, vil også sende deg en Form 1099-R, som viser mengden av distribusjonen. Du må først inkludere dette beløpet på ditt føderale skatteansvarsskjema. På California Form 540, California Resident Income Tax Return, vil mengden av fordelingen være en del av den føderale justerte bruttoinntekten som du overfører fra din føderale retur til linje 13.
For tidlig distribusjon
Visse distribusjoner fra IRA er underlagt ytterligere straffer. Hvis du tar en IRA-distribusjon før du når alder 59-1 / 2, anser California det som en tidlig distribusjon. I tillegg til eventuelle inntektsskatter, må du betale staten California en 2-1 / 2 prosent straffebeskatning på fordelingen.
Føderale skatter og straffer
Staten California følger vanligvis føderal skattepolitikk vedrørende IRA-distribusjoner, noe som betyr at hvis du betaler California-skatter eller straffer, vil du typisk også skylde føderale beløp også. De fleste IRA-utdelingene er fullt skattepliktig ved ordinære inntektsrenter på føderalt nivå. I tillegg påføres for tidlig distribusjon en 10 prosent føderal straff. Alle føderale skatter og straffer er i tillegg til statlige beløp.
Roth IRAer
Roth IRA er en spesiell type IRA som generelt tilbyr skattefrie uttak. Så lenge du beholder pengene dine i en Roth i minst fem år etter at du åpnet den og tar utdelingene etter en alder av 59-1 / 2, er de fleste Roth-distribusjoner skatte- og strafffrie. Dette gjelder både føderale og California avgifter.