Innholdsfortegnelse:
US Small Business Administration (SBA) kaller kontantstrømmen "livsnerven i en bedrift." Bedrifter i alle størrelser, fra milliarder dollar konglomerater til mor-og-pop oppstart, kan ikke overleve uten en sunn kontantstrøm. Med litt oppmerksomhet på detaljer kan bedriftseiere overvåke deres økonomiske trender og identifisere områder i budsjettene som kan trimmes eller tweaked for å holde selskapene fra å lide en kontantstrømskrise.
Hva er kontantstrøm?
Kontantstrøm er rett og slett bevegelsen av kontanter inn og ut av virksomheten din. Begrepet "kontanter" inkluderer også "kontantekvivalenter", som er eiendeler som du umiddelbart kan konvertere til kontanter, om nødvendig. Eksempler på kontantekvivalenter inkluderer bankkontoer, pengemarkedsbeholdninger og statskasseveksler. Mange bedriftseiere tror at kontantstrømmen er et resultat av å trekke sine utgifter fra sine inntekter, men kontantstrømmen innebærer mer enn bare denne profitt-og-tap-modellen. Kontantstrøm omfatter også andre hensyn, som for eksempel betalingsfordringer, kundefordringer, inventar og investeringsutgifter.
Hva er Cash Flow Positive?
Kontantstrøm positiv er tilstanden til å ha mer penger som strømmer inn i bedriften enn å gå ut av virksomheten til enhver tid - det er et korttidsbilde av virksomheten din. Dette er imidlertid ikke det samme som langsiktig lønnsomhet. Du kan oppleve en måned som er kontantstrøm positiv på grunn av høyt salg eller mange kundefordringer. Men du kan raskt komme inn i økonomiske problemer hvis din plutselige fallfall fra en stellar kontantstrøm positiv salgs måned ber deg om å bruke for mye, for fort. Når dette skjer, kan kontantstrømmen positiv måned bli fulgt av mange pengestrøm-negative måneder, noe som kan være økonomisk ødeleggende for din virksomhet. Hvis virksomheten din er sesongmessig, eller hvis den opplever sykliske ebbs og strømmer, kan analysen av kontantstrømstrendene hjelpe deg med å "forberede deg på en regnfull dag". SBA anbefaler at du har en økonomisk pute på tre til seks måneder med kontanter for å dekke dine utgifter i løpet av mager driftsmåneder.
Slik beregner du kontantstrøm
De
I første del av selskapets kontantstrømoppstilling vil du oppgi driftsaktiviteter, som inkluderer kontantstrømmen fra nettoinntekt og tap.
På den andre delen av kontantstrømoppstillingen din, vil du oppgi selskapets investeringsaktiviteter, som inkluderer investering eller salg av langsiktige eiendeler, for eksempel eiendom, utstyr og verdipapirer.
På den tredje delen av kontantstrømoppstillingen opplistes finansieringsaktivitetene dine, for eksempel banklånsutbetalinger og salg av aksjer og obligasjoner.
Etter at du har lagt inn disse aktivitetene i pengestrømsoppstillingen, trekker du alt beløpet av penger som strømmer ut av bedriften, for eksempel banklån eller kjøp av varer, fra kontantstrømmen som kom inn i bedriften din, for eksempel betaling fra kundene dine. Hvis nettobeløpet er et positivt tall, har du en positiv kontantstrøm for tidsperioden du analyserte. Hvis nettobeløpet er et negativt tall, har du en negativ kontantstrøm.
Et kontantstrømeksempel
Apples økonomi gir et eksempel på hvordan årlig nettoinntekt og årlig kontantstrøm kan variere mye. I 2017 var Apples årlige nettoinntekt 48,4 milliarder dollar. Men for samme år utgjorde Apples netto kontantstrøm fra driften alene 63,6 milliarder dollar. Årsaken til denne forskjellen var delvis, på grunn av justeringene som Apple hadde gjort til nettoinntektene, inkludert en avskrivningsjustering på 10,2 milliarder dollar, en justering på 6 milliarder kroner for inntektsskatt og $ 4,4 milliarder aksjebasert kompensasjonsjustering.