Innholdsfortegnelse:
Individuelle pensjonskonto (IRA) får spesiell skattestatus av Internal Revenue Service for å oppmuntre amerikanere til å spare for deres pensjon. Disse kontoene er skattebeskyttede, noe som betyr at så lenge pengene fortsatt er i kontoen, trenger du ikke å betale skatt på opptjent inntekt. Du kan tjene penger hvis du investerte pengene dine i et IRA-sertifikat for innskudd eller pengemarkedsregnskap. Du trenger ikke å rapportere noen av den interessen mens pengene forblir i din IRA. Men når du begynner å ta uttak, kan du avhengig av om du har en tradisjonell IRA eller Roth IRA, om du må betale skatt på din IRA-interesse.
Tradisjonelle IRAer
Hvis du har en tradisjonell IRA, trenger du ikke å rapportere renter opptjent på din IRA i det året du tjener det. Men du må rapportere fordelingene fra IRA når du går på pensjon som skattepliktig inntekt. Du har lov til å begynne å ta utdelinger straks fri fra IRA i alderen 59 1/2 og du må starte distribusjon fra en tradisjonell IRA i året du snu 70 1/2. Den nødvendige minimumsfordelingsbeløpet avhenger av størrelsen på din tradisjonelle IRA og din forventede distribusjonsperiode, som bestemt av IRSs forventede levetidstabeller. Når du tar fordelingen, må du rapportere inntektene på linje 15a og 15b i skjemaet 1040 av din formular.
Roth IRAer
Roth IRA er forskjellig fra tradisjonelle IRAer fordi du ikke mottar skattefradrag når du i utgangspunktet bidrar til kontoen. Fordelen med Roth IRA er at pengene du bidrar til, samt alle renter og andre inntekter som utbytte, kan trekkes tilbake skattefritt ved pensjonering. Dette betyr at du aldri må kreve renter opptjent på din Roth IRA. Det er også viktig å merke seg at det ikke er noen nødvendige minimumsfordeler fra Roth IRA.