Innholdsfortegnelse:
I henhold til føderale skattelov er pensjonskvitteringer skattekvalifiserte, noe som betyr at pengene i disse kontoene blir utsatt for skatt. Rollovers oppstår når du flytter pengene dine mellom ulike skattekvalifiserte kontoer. Vanligvis gjør pensjonskontoansvarlige overtakskontroller til deg, og i så fall kan du sjekke sjekken hvis du bestemmer deg for ikke å investere det på en annen pensjonskonto. Hvis depotbanken gjør sjekken betales til en annen enhet, men også skriver bokstavene "FBO", etterfulgt av navnet ditt, på betalingsmottakeren, kan du ikke betale det.
Tillitsmannen til bobestyrer
Internal Revenue Service anerkjenner to forskjellige typer rollover. Vanligvis bruker investorer bare begrepet "rollover" for å henvise til bevegelse av pensjonspenger i tilfeller hvor depotmottakeren fysisk gir deg midler og du mottar kontanter eller en sjekk som er betalt til deg. Kontobehandlere kan også velge å sende pengene direkte til den nye kontoadministratoren ved hjelp av en trustee-til-trustee-overføring. Når dette skjer, gjør den opprinnelige depotbanken sjekken til den neste depotbanken, men skriver "til fordel for" eller "FBO" etterfulgt av navnet ditt på utbetalingen. Den nye forvalteren skaper en konto for din fordel; men som betalingsmottaker må den nye depotbanken, i stedet for deg, forhandle sjekken.
1099
Når du mottar tilbakebetaling av pensjonskonto, må depotbanken utstede en 1099-skjema, og du må rapportere distribusjonen når du legger inn skattene dine. I tillegg skal forvalteren for 401 (k) overdragelse holde tilbake 20 prosent av utbetalingen for å dekke skatt. Ti prosent av midler holdes tilbake fra individuelle pensjonsordninger. Du må fylle opp pengene med egne penger og reinvestere pengene på en skattekvalifisert konto innen 60 dager etter utbetalingen. Hvis du organiserer en overordnet trustee-til-trustee-overføring, har du ikke mulighet til å få tilgang til midlene, slik at depotbanken ikke lenger holder tilbake eller utsteder en 1099.
reissue
Hvis du mottar overføringskasse fra trustee til forvalter, men du trenger å få tilgang til midlene, kan du enten be om en ny sjekk eller sette inn penger på den nye pensjonskonto. Hvis du vil ha en ny sjekk utstedt, bør du skrive "Ugyldig" over forsiden av distribusjonskontrollen og returnere sjekken til varemottakeren. Be vaktmesteren om å utstede en ny sjekk som er betalt til deg, i stedet for din nye kontoadministrator. Alternativt, gi FBO-sjekken til den nye depotbanken og foreta tilbakekalling av kontoen når pengene er deponert i kontoen.
skatter
Når du kontanter en pensjonskontroll, må du betale statlig og føderal inntektsskatt på hele beløpet av sjekken fortjeneste. I tillegg må du betale en 10 prosent skatt straff hvis du får tilgang til midler fra en skattekvalifisert konto før du når opp til 59 1/2. Hvis du trenger penger til å kjøpe et førsteklasses hjem, for å dekke medisinske kostnader eller du trenger penger i visse andre situasjoner, fratrer Internal Revenue Service straffen. Hvis du ikke re-legger inn en overgangskontroll i pensjonskonto med 60 dager etter utbetalingen, må du betale vanlig inntektsskatt og, hvis det er aktuelt, skattestraff.