Er livsforsikring del av en eiendom?

Hvorvidt inntektene fra en livsforsikring vil være en del av en eiendom, avhenger av hvem som eier policyen. Hvis du eier en livsforsikring på deg selv, vil dødsfordelen være en del av din eiendom. Hvis noen andre eier policyen, vil ikke fordelen bli inkludert i eiendommen din. Forskjellen er viktig fordi eiendomsmassen kan brukes til å betale utestående fordringer til den avdøde, og større eiendommer er gjenstand for eiendomsskatt.

Forsikret, eier og mottaker

Livsforsikringer har "forsikrede," "eiere" og "mottakere." Den forsikrede er den enkelte som dekkes av politikken. Når forsikrede dør, betaler politikken en dødsfordel. En mottaker er utpekt for å motta noen eller alle dødsfordelene. Eieren av en policy har i mellomtiden makten til å ta beslutninger om det. Eieren kan navngi eller endre mottakerne, diktere hvordan dødsfordelen vil bli utbetalt, og til og med låne penger mot politikken. Eieren kan også overføre eierskap eller avbestille politikken helt. Vanligvis, men ikke alltid, betaler eieren premiene. Noen ganger er eieren og mottakeren den samme personen. Med livsforsikring er det vanlig at den forsikrede er eieren.

Eierskap bestemmer skattestatus

Hvis du er eier av din livsforsikring, vil dødsfordelen bli vurdert som en del av din eiendom når du dør uavhengig av hvem som heter som mottaker. Det betyr at kreditorene dine kan prøve å kreve penger til å betale noen gjeld du etterlater seg. Ved et krav som er stort nok til å utløse eiendomsskatten, skal boet betale skatter på ytelsen før det kan betales til mottakeren eller mottakerne. Hvis eieren er noen i tillegg til den forsikrede, kan policyen betale mottakerne direkte. Betalingene er ikke skattepliktig, og kreditorer kan ikke kreve penger.

Omfanget av effektene

Svært få familier må faktisk betale eiendomsskatt. Fra og med 2015 var bare eiendommer med eiendeler på over 5,43 millioner kroner underlagt skatt. Ifølge estimater fra skattepolitikk senteret var mindre enn 1 prosent av eiendommene store nok til å skatt. Likevel er det mulig for en stor dødsfordel å presse en ellers ubelastet eiendom over terskelen.

Skatteplaneringsalternativer

Hver persons økonomi er forskjellig, og en kvalifisert finansiell planlegger kan være best posisjonert for å gi deg råd om din spesielle situasjon. Når det er sagt, er det noen vanlige strategier folk bruker for å holde dødsfordeler ut av en eiendom. Først av alt, kan eiendommer passere mellom ektefeller uten skatt overhodet. Hvis du eier din policy og din ektefelle er den eneste mottakeren, blir det ikke noe skattemessig problem. Hvis dine støttemodtagere inkluderer noen andre, inkludert barn, kan du overføre eierskap av politikken til en mottaker eller en tredjepart. Eller du kan sette opp en livsforsikrings tillit, som vil fungere som eier av politikken, og da kan du tildele eierinteresse i tilliten til dine mottakere.