30-dagers regel om kjøp og salg av aksjer

Tapte penger på investeringer kan være fradragsberettiget og redusere skattebelastningen. Mange investorer selger å miste stillinger i desember som regnskapsåret lukker slik at de kan ta fradrag når de legger inn selvangivelsen. Men vær så snill å forestille deg at investeringen til slutt vil vende seg til din fordel. Du kan vurdere å selge i desember, slik at du kan skrive ut tapet og deretter kjøpe det tilbake noen dager senere, med start på nytt. Dessverre ville det bli betraktet som en vaskesalg av IRS, og tap fra det opprinnelige salget ville ikke være fradragsberettiget.

Aksje tap er ikke fradragsberettiget dersom du kjøper en identisk investering innen 30 dager.

Vask-salgsregel

En investering som er tilbakekjøpt innen 30 dager etter salg, anses å være et vaskesalg av skattemyndighetene. Dette betyr at hvis du raskt kjøper tilbake i hovedsak den samme investeringen etter å ha solgt for skattefradrag, kan du ikke trekke ned tapet. La oss for eksempel si at du eier en tapt posisjon i selskapet XYZ. Den 20. oktober selger du denne posisjonen for tap, slik at du kan ta et skattefradrag på det. Deretter kjøper du den 5. november samme antall aksjer du solgte i samme firma fordi du også håper at aksjekursen vil vokse. Ved å kjøpe tilbake en identisk investering, kommer en vask av det opprinnelige salget, og du vil ikke være berettiget til skattefradrag på det opprinnelige salget.

Konsekvenser

30-dagers vaskelegemet har tre viktige konsekvenser. For det første kan et tap ikke trekkes når den samme investeringen tilbakekjøpes innen 30 dager etter salg. For det andre overfører tapet fra første salg til den nye posisjonen når den tilbakekjøpes. Til slutt, den tiden du holdt den opprinnelige investeringen, overføres til den nye investeringen. Tiden du holder en investering er referert til som holdingsperioden.

Investerings Holding Periode

Den siste konsekvensen av et vaskesalg kan være litt forvirrende. Forstå at i henhold til IRS-regler, behandles et langsiktig tap mindre gunstig enn et kortsiktig tap. På grunn av dette kan en skattemottaker ønske å finne måter å gjøre et langsiktig tap til et korttids tap ved å selge en investering, tilbakekjøpe den samme investeringen, og så selge den igjen for å kreve tapet på kort sikt. Fordi inneholdsperioden for den opprinnelige investeringen overfører til den tilbakekjøpte investeringen, er det ikke mulig å kreve et kortsiktig tap ved bruk av et vaskesalg.

Alternativ Kontrakter

En annen måte skattebetalere kan prøve å komme seg rundt 30-dagers regel er å selge sin opprinnelige investering og deretter reinvestere i samme selskap ved hjelp av en annen type investeringsinstrument, for eksempel opsjonskontrakter. IRS vurderer likevel likvide investeringer i samme selskap et vaskesalg selv om typen investeringsinstrument er annerledes.

Alternatives

Det er et par lovlige måter rundt 30-dagers regel om kjøp og salg av aksjer. Selvfølgelig er den første veien ganske åpenbar, bare vent 31 dager før du kjøper igjen. En annen måte er litt messiere. Anta at du er overbevist om at et selskap du er investert i, har nådd en solid prisbunn i markedene. Du kan kjøpe det samme antall aksjer du allerede eier, i det vesentlige doblet ned, med det formål å selge den opprinnelige investeringen 31 dager senere mens du henger på dine nye aksjer. Selvfølgelig er ulempen med denne metoden, du kan gå galt om prisbunnen og tapene dine vil doble dersom aksjekursen fortsetter å falle.