Innholdsfortegnelse:
Finansinstitusjoner må rapportere kontantuttak på over $ 10 000 til Internal Revenue Service. Vanligvis informerer banken din ikke IRS når du gjør uttak på mindre enn $ 10.000. Men hvis en bankmedarbeider mistenker at du strukturerer transaksjoner for å forsøke å unngå IRS-rapporteringskrav, må medarbeideren fullføre en rapport om transaksjonene uavhengig av beløpet som er trukket tilbake.
Stor valuta transaksjonsrapport
Money Laundering Control Act fra 1986 gjorde det mulig for bankene å begynne å fullføre Large Currency Transaction Reports (LCTR) på enkeltpersoner som gjennomfører transaksjoner som involverer mer enn $ 10 000 i kontanter. Lov om bankvern i 1970 omfattet en bestemmelse som krever slike rapporter, men på den tiden var personvernloven forhindret bankene i å dele informasjon med Internal Revenue Service. 1986-loven, som var rettet mot å forhindre hvitvasking av penger, styrte at bankene måtte dele informasjon med føderale byråer, uavhengig av lov om personvern.
Rapportert informasjon
LCTR inkluderer navn, personnummer, fødselsdato, bostedsadresse og yrke av personen som utfører transaksjonen. Hvis du foretar et stort kontantuttak fra din sparekonto, må du gi telleren all nødvendig informasjon for å fullføre skjemaet, inkludert opplysninger om enhver annen person eller organisasjon som er involvert. Banker og bankansatte som ikke klarer å fullføre LCTRs, står overfor bøter. Banken din må fullføre en LCTR dersom kontouttaket ditt innen en 24-timers periode overstiger $ 10.000, slik at du ikke kan unngå rapporten ved å gjøre flere uttak snarere enn en stor en.
Misbrukende aktivitetsrapport
Noen prøver å strukturere sine uttak, slik at banken ikke fullfører en LCTR. Imidlertid krever IRS bankansatte å fullføre en rapport som heter en mistenkelig aktivitetsrapport for alle som synes å forsøke å unngå deteksjon. Bankmedarbeidere kan fullføre en SAR hver gang du gjør en tilbaketrekking eller en rekke uttak fra kontoen din som beløper seg til mer enn $ 2000. Bankmedarbeidere forteller deg ikke om SAR, mens du blir varslet om en LCTR.
Misforståelse
Regnskapsførere tror ofte at skattemyndighetene krever at bankene fullfører rapporter som beskriver store transaksjoner for å sikre at folk arkiverer sine inntektsskatter korrekt. I virkeligheten bruker IRS rapportene til å oppdage og forhindre hvitvasking av penger, terrorisme og andre typer ulovlig aktivitet. Imidlertid hindrer IRS-forskrifter at bankmedarbeidere hjelper deg med skatteunddragelse, så hvis du avslører en bankmedarbeider som du prøver å unngå å betale skatt, må den ansatte legge inn en SAR.