Er Min Livsforsikringspolicy Premium Skatt Fradragsberettiget?

Hvis du er en person som kjøper livsforsikring for deg selv, vil premiene for en slik forsikring ikke være fradragsberettiget i dine personlige skatteopplysninger. Din livsforsikringspremie kan imidlertid være fradragsberettiget for din arbeidsgiver dersom arbeidsgiver betaler forsikringen og forsikringen kan rettferdiggjøres som en forretningsomkostning.

Mange store utgifter er dessverre ikke fradragsberettigede.

Medisinske og dentalpremier

Med visse begrensninger tillater IRS-regler enkelte filers å trekke ut medisinske og dentalutgifter fra sin skattepliktige inntekt. De fleste individer betaler ikke hele kostnaden for en medisinsk eller tannoperasjon ut av lommen selvfølgelig, men i stedet kjøpe medisinsk forsikring, betaler månedlige premier som de går sammen. Derfor inkluderer medisinske utgifter helseforsikringspremier du har betalt i skatteåret. Hvis din totale medisinske utgift overstiger 7,5 prosent av din justerte bruttoinntekt, er delen som overstiger denne terskelen fradragsberettiget.

Livsforsikringspremier

IRS, i sin publikasjon 502 med tittelen "Medical and Dental Expenses", peker spesielt på at livsforsikringspremier ikke kvalifiserer som en medisinsk utgift. En gjennomgang av resten av IRS-litteraturen viser at det ikke finnes noen annen kategori av fradragsberettigede utgifter på individuelle selvangivelser som tillater forsikringspremier som fradrag. Derfor er livsforsikringspremier ikke fradragsberettigede på din individuelle selvangivelse.

Forretningsutgifter

Men hvis premiene i livsforsikringspolicen betales av en arbeidsgiver, kan utbetalingene være fradragsberettigede fra selskapets inntekter. Hvis en slik forsikring er gitt for deg som en del av kompensasjonen din, kan den kvalifisere som en del 162 bonusplan, i hvilket tilfelle firmaet kan trekke slike forsikringspremier fra inntektene. Legg merke til at selv under slike forhold er forsikringspremiene ikke fradragsberettigede fra din personlige skattepliktige inntekt på egen avkastning. Hvis premien for livsforsikringen deles av deg og din arbeidsgiver, er kun den delen som betales av arbeidsgiver, fradragsberettiget fra selskapets skattepliktig inntekt. Dine bidrag til en slik politikk er igjen ikke skattefradragsberettigede.

Selvstendig sysselsetting

IRS har ikke en gunstig oppfatning av ordninger som er utformet for å omgå skattelovgivningen. Å ha din eneboliger eller individuelt eid selskap betaler dine livsforsikringspremier slik at fradrag for disse utgiftene fra bedriftens skattepliktig inntekt ville være et slikt forsøk, og er derfor ikke lovlig. Hvis du er majoritetseier av selskapet og firmaet gir livsforsikring for en gruppe medarbeidere, i motsetning til bare deg sjefen, kan premiene være fradragsberettigende avhengig av situasjonens spesifikasjoner; bør du konsultere en skattespesialist før du bestemmer deg for hvordan du skal regnskapsføre disse premiene i skattemessige hensyn.

Forsikringsutbetalinger

Den gode nyheten er at like forsikringspremier ikke er fradragsberettigede for den enkelte forsikringsinnehaver, er utbetalingen av livsforsikring også vanligvis ikke skattepliktig. Skatteloven er rettferdig i den forstand at det vanligvis ikke vil spørre din utpekte mottaker å betale skatt på livsforsikringsutbetalingene dine når du går forbi. Det er unntak og hvis boet overskrider en viss grense, kan mottakerne måtte betale visse avgifter. Det er imidlertid nok å si at de fleste som mottar betalinger fra en livsforsikring, ikke betaler skatt på utbetalingene.