Innholdsfortegnelse:
Utbytte og renter er de to hovedtyper av inntektsinvestorer som kan motta. Forskjellen mellom utbytte og renter bestemmes av hvilken type eller klassifisering av investering som betaler inntektene. Utbytte og renter har også ulike skattemessige konsekvenser for både mottaker og betalende enheter.
Identifikasjon
Renter er inntekt mottatt fra obligasjoner, bank-CDer, sparekontoer, bank pengemarkedsregnskap eller lån som utlåner. Utbytte utbetales til aksjeeiere som en del av selskapets fortjeneste, og alle investeringsselskapsfordelinger klassifiseres som utbytte. Fond, fondsobligasjoner og Exchange-Traded Funds er de ulike typer investeringsselskaper. Renteinntekter rapporteres til den enkelte og IRS på IRS Form 1099-INT, og utbytte rapporteres på IRS Form 1099-DIV.
Renteavgift
Rente mottatt kan falle inn i flere forskjellige skattekategorier. Renter fra kommunale obligasjoner er unntatt fra føderal inntektsskatt. Renter fra statskasseveksler, notater og obligasjoner er unntatt fra statens inntektsskatt. Andre former for renteinntekter er skattepliktig som vanlig inntekt. Renter betalt av selskaper til obligasjonseierne er en fradragsberettiget kostnad for selskapet.
Utbyttebeskatning
Utbytte klassifiseres som kvalifisert eller ikke-kvalifisert. Kvalifiserte utbytte betales av faste selskaper ut av selskapets nettoinntekt. For investorer er kvalifisert utbytte beskattet med samme lave rente som langsiktige kapitalgevinster. Ikke-kvalifisert utbytte er fra selskaper organisert under en gjennomgående bestemmelse i skattekoden, for eksempel eiendomsinvesteringer (REITs). Utbytte fra investeringsselskaper, som for eksempel fond, er kvalifisert eller ikke-kvalifisert basert på inntektskilden til fondet. Et fond som tjener kvalifisert selskapsutbytte, betaler kvalifisert utbytte. Et fond som tjener skattepliktige obligasjonsrenter vil betale ikke-kvalifisert utbytte. Fond som kjøper skattefritakede kommunale obligasjoner vil betale utbytte som er skattefritatt for investoren.
Egenskaper
Mange rentebelagte investeringer betaler en fast rente som ikke kan endres. Obligasjoner og bank-CDer betaler en jevn hastighet til de blir modne. Utbetalingen av selskapsutbytte avgjøres av hvert selskaps styre. Bedrifter kan øke, redusere eller stoppe utbytteutbetalingene sine når som helst. Inntektsinvestorer må sammenligne de faste renteutbetalingene på obligasjoner eller obligasjonsfond til de mindre sikre utbyttene av høyavkastningsaksjer. Mange utbyttebetalende selskaper har en historie om å øke fordelingene ettersom bedriftens fortjeneste øker over tid.
betraktninger
Investorer bør sammenligne både det potensielle inntektsnivået og skattekonsekvensene før de bestemmer seg for investeringer som betaler renter eller utbytte. Bedriftsutbytte kan kvalifisere til lavere skattesats og ha potensial til å øke over tid. Renter fra obligasjoner eller CDer er en juridisk forpliktelse fra utstederen og kan være mer stabil og med høyere rente enn utbyttet. Kommunal obligasjonsrente kan betales til lavere rente, men har høyere avkastning etter skatt for høyinntektsskatt.