Hvilken andel av IRA må du trekke ut etter 70?

Kongressen opprettet Individuell pensjonsordning, eller IRA, i 1974, med passordet for arbeidstakers pensjonsinntektsloven fra 1974. Kongressen ønsket å gi en måte for arbeidstakere som ikke var omfattet av en arbeidsplasspensjon for å spare for pensjon. Kongressen hadde til hensikt at IRA skulle være en del av en "trebent avføring" av pensjonsinntekt: I tillegg til individuelle besparelser skulle de to andre benene være tradisjonelle pensjoner og trygdeordninger.

Skattebehandling av IRA

Bidrag til tradisjonelle IRAer er fradragsberettiget, opp til maksimalt $ 5000 per år for de fleste arbeidstakere. Kongressen tillater arbeidstakere over 50 år å gi ekstra bidrag på $ 1000 per år i "innhente" bidrag. Eiendeler i IRAer akkumulerer skattemessig utsatt. Det vil si at ingen inntektsskatt skal betales på utbytte, og ingen kapitalgevinstskatt skyldes når du selger IRA-eiendeler med fortjeneste. Eiendeler som trekkes tilbake etter alder 59 1/2, er beskattet som inntekt, og en 10 prosent tidlig tilbaketrekkingsavgift kan gjelde for uttak gjort før alder 59 1/2.

Nødvendige minimumsfordeler

IRA var aldri ment å være en fri tur fra beskatning. IRS vil ikke tillate deg å utsette skatt på en IRA for alltid: I stedet krever loven at du begynner å ta uttak - og pådra seg beskatning - starter april første år etter året der du blir alder 70 1/2.

Beregning av RMD-prosenten

Du kan estimere din egen nødvendige minimumsfordeling (RMD) ved å se opp din forventede levetid og dividere årets slutt IRA balanse etter antall år med forventet levetid, enten for deg selv eller den felles forventede levetiden for deg og en ektefelle. Bruk tabellene som er gitt i Vedlegg C i IRS-publikasjon 590, Individuelle pensjonsordninger (Se Ressurser).

Begrensninger

Du kan ikke rulle inn i en Roth IRA eller annen pensjonsordning som den delen av IRA-eiendelene du må distribuere eller trekke tilbake i løpet av inneværende skatteår. Spesielle regler gjelder for distribusjon fra pensjonsalder i IRA. Hvis din ektefelle er 10 år eller mer yngre enn du er, må du også bruke tabell II fra Tillegg C, Felles og Siste Survivor aktuar tabellen, for å beregne ditt nødvendige minimum.

betraktninger

Hvis du ikke klarer å ta en RMD, vil IRS belaste en straff på 50 prosent av RMD du skulle ta. Du kan ønske å bruke dine tradisjonelle IRA- og 401k-eiendeler først, og deretter bruke ikke-skattepliktige inntektskilder, for eksempel Roth IRAs og livsforsikringsverdier.

Du kan også ønske å dele inntekt mellom skattepliktig og ikke-skattepliktige kilder, slik at din skattepliktig inntekt ikke presser deg inn i en høyere skattekonsoll - en planleggingsteknikk som kalles "skattefordeling".