Innholdsfortegnelse:
Navngitt for delen av den amerikanske skattekodeksen som etablerer dem, tillater § 125-planene at ansatte skal bidra med en del av sin lønn før skatt til fleksible utgifter som er fastsatt for å betale for visse forsikringspremier, dental utgifter og avhengige pleieutgifter. Individuelle arbeidsgivere etablerer frivillig § 125-planer som en fordel for sine ansatte. Mens utgiftene betalt fra FSA-bidragene teknisk sett ikke er fradragsberettigede på årlig selvangivelse, er de fritatt for inntekts- og trygdeavgift.
Skritt
Finn jobb hos et firma eller et byrå som tilbyr en kafeteriaplan eller spør din nåværende arbeidsgiver om å sette opp en. Arbeidsgivergodtgjørelse ved å betale betraktelig mindre i lønnsskatt og fra goodwill generert ved å redusere sine ansattes skatteplikt.
Skritt
Les arbeidsgiverens planbok nøye. Sjekk om du er en "kvalifisert" ansatt. Du vil sannsynligvis kvalifisere deg hvis du jobber med 50 prosent av tiden eller mer. Kafeteria planer er så navngitte fordi ansatte kan velge blant flere planer arbeidsgivere kan etablere, inkludert planer om å betale for avhengige pleieutgifter, kvalifiserte medisinske og dentalutgifter eller kvalifisert forsikring premiene.
Skritt
Velg en eller flere av planene å delta i og mengden av ditt årlige bidrag til hver. Dette krever vanligvis litt planlegging. Hvis du for eksempel åpner en avhengig omsorgsfullsjef, skal ditt årlige bidrag, som er gjort pro rata fra din vanlige inntjening, være basert på din beste projeksjon av hva du betaler for avhengighet for avhengig omsorg for året. Når du er med, vanligvis i løpet av en åpen påmeldingsperiode kort før begynnelsen av planåret, kan du ikke endre ditt bidrag eller forlate planen til slutten av planåret.
Skritt
Bidra til planen. Med unntak av helsefeeer, som er underlagt en årlig grense på $ 2500 fra 2013, er det ingen lovfestet grense for hvor mye du kan bidra til planen; Noen arbeidsgivere fastsetter imidlertid sine egne grenser.
Skritt
Betal forsikringspremiene dine (i enkelte planer kan premier betales direkte ut av kontoen din), ut-av-pocket medisinske utgifter og avhengige pleieutgifter. Noen avhengige omsorgspersonell krever at du har avhengige omsorgsleverandører signere en kupong som angir tjenestene sine, hvoretter betaling blir direkte deponert på bankkontiene.
Skritt
Uttrekk ikke mer enn den tilgjengelige saldoen, som er summen av alle bidragene dine til dato, med unntak av eventuelle utbetalinger du har gjort. Du kan imidlertid ta ut midler til kvalifiserte medisinske utgifter fra din helse FSA, for noen beløp opp til ditt årlige bidrag når som helst i løpet av året. Hvis du for eksempel velger å bidra med $ 2400 for medisinske utgifter, og du pådrar seg $ 1,750 fradragsberettiget i slutten av mars, kan du betale det fra din helse FSA selv om du bare har bidratt med $ 600 på det tidspunktet. etter det har du en tilgjengelig saldo på $ 650. Du må imidlertid fortsette å gjøre bidrag gjennom slutten av planåret.
Skritt
Fullfør riktig FSA-kravskjema. Kravene varierer avhengig av hvilken type utgift som kreves, og kan planlegge gi spesialiserte kravskjemaer for hver type utgift. Fest dine regninger, kvitteringer eller annet bevis på utgiftene.
Skritt
Send skjemaet til arbeidsgiveren din. Du vil bli refundert for utgiftene fra kontoen din med dollar før skatt.
Skritt
Planlegg nøye for å beskytte mot fortabelse. Når det ble vedtatt i 1978, fastsatte § 125 at eventuelle ubrukte midler i FSAer ville bli fortapt tilbake til arbeidsgiveren. Lovverket som ble vedtatt i 2005 og også i Affordable Care Act, myker forseelseavsetningene, og i dag kan arbeidsgivere velge en av to muligheter for å håndtere ubrukte midler i en FSA ved slutten av planåret. Den ene er å tillate ansatte å bruke disse midlene til utgifter på de første 2 1/2 månedene av det neste året, og den andre er å rulle over 500 dollar av ubrukte midler inn i det følgende planår.