Innholdsfortegnelse:
Et selskaps kontantstrømoppstilling viser kontantstrømmer og utløp i en regnskapsperiode. Oppgaven kategoriserer kontantstrømmene i tre seksjoner: operasjonelle aktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Summen av hver sektors totale kontantstrømmer representerer enten en netto økning eller netto reduksjon i selskapets kontantbalanse for regnskapsperioden. En netto nedgang betyr at selskapet hadde større kontantstrømmer enn kontantstrømmer. Du kan beregne et selskaps netto reduksjon i kontanter ved å se kontantstrømoppstillingen for å bestemme hvorvidt et selskap bruker penger.
Skritt
Finn beløpene til et selskaps kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter, kontantstrøm fra investeringsaktiviteter og kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter notert på kontantstrømoppstillingen. En kontantstrømoppstilling viser negative beløp eller kontantstrømmer i parentes. Anta for eksempel at et selskaps kontantstrømoppstilling viser $ 100 000 i kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter, ($ 150 000) i kontantstrøm fra investeringsaktiviteter og ($ 5000) i kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter.
Skritt
Legg til kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter og kontantstrøm fra investeringsaktiviteter. I eksemplet legger du til $ 100 000 og - $ 150 000. Resultatet er - $ 50.000.
Skritt
Legg resultatet til kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter for å beregne netto økning i kontanter for regnskapsperioden. Et negativt resultat representerer en netto nedgang, mens et positivt resultat representerer en nettoøkning. I eksemplet legger du til - $ 50 000 og - $ 5000. Resultatet er - $ 55.000. Dette representerer en netto nedgang på $ 55 000 i kontanter for regnskapsperioden.