Innholdsfortegnelse:
Ikke-kvalifiserte livrenter er forsikringspolicyer som gir deg et garantert inntektsalternativ når du går på pensjon. Disse livrenter kan også gi forhåndsfinansiering av pensjonsoppsparingen. Slike livrenter er referert til som "utsatt livrenter." En utsatt livrente som ikke er kvalifisert, er svært forskjellig fra en livrente beregnet på å fungere innenfor en kvalifisert plan, for eksempel en IRA. Nødvendig Minimumsfordeling er ikke nødvendig, med unntak av begrensede omstendigheter.
Egenskaper
Du kan ikke bidra med penger til en ikke-kvalifisert livrente på forhånd, fordi politikken ikke oppfyller regler og forskrifter i lov om arbeidstakers pensjonsinntekts sikkerhet. Alle pengene i livrente er inntektsskatt utsatt; Dine fordelinger blir imidlertid beskattet i den grad du oppnår en investeringsgevinst. I motsetning til ERISA kvalifiserte pensjonsordninger tvinger ikke skattemyndighetene deg til å ta penger fra planen i en bestemt alder.
Tidlige utdelinger etter regel 72q
Du kan velge å gjøre deg underlagt spesielle nødvendige minimumsfordeler fra ikke-kvalifiserte livrenter gjennom en tidlig tilbaketrekking under IRS-regel 72q, noe som krever at du tar minimumsbeløp fra livrente hvert år når du foretar uttak før alder 59 1 / 2. Utbetalinger gjøres etter din forventede levetid. Hvis du ikke klarer å ta disse minimumsfordelingsbeløpene, behandler skattemyndighetene uttakene som ikke-kvalifiserte uttak, som er gjenstand for en straff på 10 prosent. Uavhengig av tilbaketrekningstypen betaler du ordinær inntektsskatt på fordelingen.
Arv
Når du arver en livrente, betaler du inntektsskatt på alle pengene du mottar fra politikken. Den nødvendige fordeling skyldes at politikken betaler en dødsavgift som tilsvarer kontoverdien ved døden. Du kan ta et engangsbeløp som tilsvarer kontoverdien, eller du kan ta garantert levetidsbetaling fra livrenten. Alternativt kan du ta midlertidige innbetalinger som varer et bestemt antall år. Du kan ikke stoppe garantert livrente betalinger når du velger å motta dem.
Betraktning
Du kan kjøpe en livrente inne i en kvalifisert pensjonsordning, for eksempel en IRA, men dette endrer reglene som kreves for nødvendige minimumsfordeler. Kvalifiserte planregler krever at hvis du har foretatt forhåndsbetaling til planen, må du begynne å ta uttak fra planen din i alderen 70 1/2. Fordelingen må være basert på forventet levetid.