Innholdsfortegnelse:
- Form 1099-R
- Informasjon returnerer
- Beskatning av 1099-R-fordelinger
- Bruk med skatteregistreringsskjemaer
En 1099-R er en type skatteform som du vil motta hvis du har tatt en utdeling fra en pensjonsordning i løpet av året. Avhengig av typen distribusjon du tok, kan beløpet som vises på din 1099-R, eller ikke, være skattepliktig. Du må rapportere tall fra en 1099-R når du legger inn skattene dine.
Form 1099-R
Internal Revenue Service Form 1099-R rapporterer utdelinger fra pensjoner, livrenter, pensjons- eller fortjenesteplaner, individuelle pensjonsregnskap, forsikringskontrakter og andre pensjonsordninger. Skjemaet består av 17 bokser som gir informasjon som mengden av distribusjonen, eventuelle føderale, statlige eller statlige skatter holdt tilbake og identifiserer informasjon om både betaleren og mottakeren. Skjemaet viser også en kode som identifiserer typen distribusjon som ble gjort, for eksempel en normal fordeling eller en tidlig distribusjon.
Informasjon returnerer
En 1099-skjema er en type skatteform som IRS refererer til som en informasjonsretur. I tillegg til å rapportere denne inntekten til deg, må arbeidsgivere eller institusjoner som betaler deg en pensjonsordning, sende en kopi av Form 1099-R til IRS også. IRS bruker denne informasjonen til å matche det du oppgir når du legger inn selvangivelsen. Hvis tallene ikke samsvarer, ber IRS deg om å foreta en korreksjon for å sikre at du betaler skatt på inntekt du mottar.
Beskatning av 1099-R-fordelinger
De fleste fordelinger fra pensjonsordninger er skattepliktig som ordinær inntekt. Noen få store unntak inkluderer kvalifiserende distribusjoner fra en Roth IRA og rollovers fra en plan til en annen. Hvorvidt distribusjonen er skattepliktig, må mengden av distribusjonen vises i boks ett av Form 1099-R. Noen ganger vil den utstedende finansinstitusjonen også legge inn skattepliktig beløp i boks to, men mange ganger vil den bare merke boksen merket "skattepliktig beløp som ikke er bestemt." Uansett hvordan skjema 1099-R er fylt ut, kan eller ikke dataene være nøyaktige ut fra din personlige skattesituasjon. For eksempel kan et firma merke en utdeling som skattepliktig hvis de ikke vet at du rullet den over til en annen skattefordelte konto. I denne situasjonen, hvis du rapporterer distribusjonen som skattepliktig, vil du ende opp med å betale skatt to ganger på samme beløp.
Bruk med skatteregistreringsskjemaer
Form 1040 er en av de tre hovedskattedokumentene, sammen med Form 1040A og Form 1040EZ. Hvis du rapporterer inntekter fra en Form 1099-R, må du bruke enten Form 1040 eller Form 1040A, da Form 1040EZ ikke kan plassere en 1099-R-oppføring. For Form 1040 går den totale mengden av 1099-R-distribusjonen på linje 15a, og skatteplikten går på linje 15b. For skjema 1040A, skriv inn totalfordelingsbeløpet på linje 11a og skattepliktig beløp på linje 11b.