Innholdsfortegnelse:
En 529-plan gir deg mulighet til å sette penger til å betale for en students innleggskurs i en kvalifisert institusjon. Stater og skoler administrerer 529 planer som gir deg mulighet til enten å betale for utdanning på en bestemt skole eller spare penger for bruk hos enhver kvalifisert institusjon i USA eller på utvalgte utenlandske skoler. Midler fra en 529 plan som brukes til å betale for kvalifiserte utgifter, er ikke underlagt føderal inntektsskatt og kan også motta statlige skattefordeler.
Kvalifiserte institusjoner
En 529 kan brukes til å betale kun utgifter ved kvalifiserte utdanningsinstitusjoner. Typene institusjoner som er kvalifisert for 529 planer inkluderer:
- høyskoler
- universiteter
- Yrkesskoler
- Øvrige etterutdanningsinstitusjoner
Institusjonen må være kvalifisert til å delta i US Department of Education studenthjelpeprogram. Dette omfatter nesten alle U.K.-akkrediterte innleggskoler, enten offentlig, ideell eller profitt. Utenlandske skoler som deltar i DOEs Federal Student Aid-programmer, kan også tilby 529 planer.
Kvalifiserte utgifter
Kvalifiserte utgifter er en blanding av kostnader pålagt av utdanningsinstitusjonen og utgifter pålagt av en student innmeldt i minst halv tid. Disse inkluderer:
- Undervisning
- avgifter
- Forbruksartikler, bøker og utstyr
- Utgifter til spesialbehov studenter som oppstår ved å registrere eller delta i en kvalifisert skole
- Rom og brett
Rom- og brettutgifter er begrenset til det største av to beløp:
- Institusjonens godtgjørelse for rom og styre er inkludert i kostnaden for oppmøte per akademisk periode
- Det faktiske beløpet betalt av studenten for boliger som tilbys av utdanningsinstitusjonen
Skattehensyn
Pengene du bidrar til en 529-plan, er ikke fradragsberettiget. Inntektene på bidragene dine blir imidlertid ikke beskattet så lenge du bruker pengene til betale for kvalifiserte utgifter. Eventuelle fordelinger som overstiger studentens kvalifiserte utgifter, er skattepliktige. Du må trekke fra faglige utgifter uten skattefri utdanningsstøtte, inkludert:
- Skattefrie stipend, stipend og Pell Grants
- Veterans pedagogisk assistanse
- Arbeidsgiver-gitt assistanse
Beregning av skatten
Hvis en 529-plan distribuerer penger over kvalifiserte utdanningskostnader, beregner du skatt ved å beregne forholdet mellom kvalifiserte utgifter til totalfordeling for året og multiplisere totalfordelingen med dette forholdet. Trekk resultatet fra totalfordelingen for å komme til skattepliktig beløp, og rapporter det på IRS Form 1040. Hvis du også må betale 10 prosent straff, rapporter den på IRS Form 5329. Du kan motta en føderal skattekreditt fra den amerikanske muligheten Program eller Lifetime Learning Program og fortsatt trekke 529 utgifter så lenge de ikke er vant til å betale for kostnader dekket av føderale skattekreditter.