Innholdsfortegnelse:
- Bestem om det nye taket er en kapitalforbedring
- Skriv ut start- og sluttdatoer
- Beregn avskrivningen
- Gjør krav på fradrag
Å eie en utleie eiendom har visse skattefordeler. Utleiere kan trekke ut ett års utgifter, som leasingagentens avgifter, fra leien de mottar, og dermed redusere skattepliktig inntekt. De kan også trekke ut kostnadene ved forbedringer som har et nytt liv utover ett år på deres selvangivelse. Internal Revenue Service lar utleiere avskrive boligforbedringer over en gjenopprettingsperiode på 27,5 år. Skattebetalere skal kreve fradrag på Schedule E i deres selvangivelse og filform 4562 i året det nye taket tas i drift.
Bestem om det nye taket er en kapitalforbedring
En kapitalforbedring er en hvilken som helst større erstatning eller renovering som går ut på leieboligen eller gjenoppretter den til sin tidligere tilstand. I motsetning til at en reparasjon bare holder eiendommen i driftstilstand og ikke forbedrer den på noen måte. Kapitalforbedringer kvalifiserer for avskrivninger; Reparasjoner er en engangs fradragsberettiget kostnad. Å fikse et lekkende tak er et eksempel på en reparasjon. Bytting av taket, eller en betydelig del av det, vil vanligvis være en kapitalforbedring. Hvis du er i tvil, spør en skattekontor eller IRS.
Skriv ut start- og sluttdatoer
Avskrivning starter når du tar det nye taket i drift. Hvis eiendommen er leiet, tar du taket i drift den dagen du installerer det. Hvis eiendommen er ubebodd, tar du taket i bruk når du leier utleieboligen. Avskrivninger slutter etter 27,5 år, når du har fullstendig oppnådd kostnaden for det nye taket. Du må kanskje justere selvangivelsen din hvis du selger eiendommen eller slutter å bruke den som leiebolig før den datoen.
Beregn avskrivningen
Når du kjenner startdatoen, er beregningen av avskrivningen rimelig grei. Først samle inn kvitteringene dine og beregne totalprisen på det nye taket. Forbedringer avskrives ved hjelp av lineærmetoden, noe som betyr at du må trekke det samme beløpet hvert år over takets brukstid. IRS betegner en levetid på 27,5 år, så fordel den totale prisen på taket med 27,5 for å nå det beløpet du kan trekke fra hvert år.
Gjør krav på fradrag
Individuelle skattebetalere rapporterer inntekt og utgifter for utleieeiendommer på skjema E i skjema 1040. Ta årlig avskrivningsfradrag og prorat det for antall måneder taket var i bruk i løpet av det første skatteåret - dette er figuren du skriver inn på linje 18. Du må også skrive skjema 4562 i året du først legger taket i bruk. Veiledningene beskriver i detalj hvordan du skal fylle ut skjemaene.