Føderale regler for en 401 (k) tilbaketrekking

Oppkalt etter en del i Internal Revenue Service skattekode, ble 401 (k) pensjonsplaner først blitt populær blant store selskaper på 1980-tallet. Ifølge American Benefits Council, har 401 (k) vokst til å bli den mest populære arbeidsgiver-sponsede innskuddspensjonsplanen i USA. For mange er skattefordelte bidrag og muligheten til å ta ut penger til å dekke en finansiell krise blant de mest attraktive funksjonene. Fordi det er en skatteoppsigtsplan, samler IRS ikke inntektsskatt på innskudd til du trekker tilbake. Beløpet skal avhenge av når du trekker tilbake.

Et kontosammendrag under et tastatur med glasses.credit: jerry2313 / iStock / Getty Images

Hvordan en 401 (k) Fungerer

Med en 401 (k) plan, bestemmer du hvor mye du skal bidra til hver betalingsperiode, opp til gjeldende innskudd grense, og hvordan du investerer det i henhold til opsjonene planen gir. Selv om mange arbeidsgivere samsvarer med en prosentandel av ditt bidrag, er det ikke noe krav om at de gjør det. Mens noen planer ikke tillater deg å trekke inn midler til du når 59 ½ år, har en arbeidsgiver muligheten til å trekke penger tidlig. Inntektsskatt er alltid forfalt i året du trekker tilbake. I de fleste tilfeller vil IRS også pålegge et gebyravgift dersom du trekker penger tidlig.

Nødvendig Minimumsfordeling ved pensjonsalderen

Selv om du kan begynne å trekke penger i en alder av 59 ½, må du begynne å ta minst nødvendig minimumsfordeling, eller RMD, når du når 70 ½ år. En RMD-beregning for hvert år innebærer å dele den tidligere 31. desember saldoen på 401 (k) av en forventet levetidsfaktor som er funnet i tabeller, publiserer IRS i vedlegg B i publikasjon 590-B, fordelinger fra individuelle pensjonsordninger eller IRAer. Hvis du ikke tar en nødvendig distribusjon, vil skattemyndighetene beskatte beløpet du ikke trekker ut med 50 prosent.

Tilbaketrekkingsskatteregler og skjemaer

Skatteregler sier at en 401 (k) tilbaketrekking er skattepliktig inntekt, enten det er en nødvendig fordeling eller en tidlig tilbaketrekking. Mens du har muligheten til å sende inn skattene dine ved hjelp av Form 1040 eller Form 1040A hvis du tok en nødvendig distribusjon, må du bruke Form 1040 og vedlegg Form 5329 og Form 1099-R du mottok fra arbeidsgiveren din, hvis du tok en tidlig distribusjon. Beløpet du betaler, avhenger av innleveringsstatus, nåværende skattesats og totalinntekt. I de fleste tilfeller betaler du også et gebyr på 10 prosent hvis du tok en tidlig tilbaketrekking.

Straffen unntak

IRS-publikasjon 509-B viser en rekke unntak til 10 prosent tidlig tilbaketrekningsstraff. Mens du er ansvarlig for å betale inntektsskatt, vil straffen ikke gjelde dersom du tar en tidlig tilbaketrekking av noen av disse grunnene. For eksempel vil straffen ikke gjelde for tidlig tilbaketrekking til deg hvis du ble helt og permanent deaktivert eller til dine begunstigede dersom du dør. En tidlig tilbaketrekking til å betale medisinske utgifter som overstiger 10 prosent av bruttoinntektene, kvalifiserer også som et unntak.