Innholdsfortegnelse:
Som IRS noterer, er det bare "alt du eier og bruker til personlig bruk, glede eller investering er en kapital eiendel." De fleste forstår konseptet best når det gjelder lager. Når du kjøper en aksje, opplever du vanligvis en urealisert gevinster eller tap, eller begge deler, på ulike tidspunkter i løpet av din holdingsperiode. Du har også mulighet til å se en realisert gevinst eller tap. Den type gevinst du har dikterer om du rapporterer det til IRS.
Kontekst
Hvis du kjøper 100 aksjer på en aksje for $ 5 per aksje, har du investert $ 500 pluss provisjoner. Se det resulterende nummeret - ring det $ 507.95 - som kostnadsgrunnlag. Hvis aksjen går til $ 6 per aksje, er markedsverdien lik $ 600. Nå har du en urealisert gevinst på $ 92,05. Hvis aksjene faller til $ 4, er markedsverdien $ 400. Du har et urealisert tap på $ 107,95. I begge tilfeller, siden du ikke solgte aksjen, vurderer IRS den etterfølgende gevinst eller tap urealisert.
Urealiserte gevinster og tap
Du har kanskje hørt urealiserte gevinster og tap som refereres til som "papir" gevinster eller tap. Siden du aldri "realiserte" disse gevinsten, forblir de virkelige bare på papir. Du trenger ikke å rapportere urealiserte gevinster eller tap til IRS siden du ikke har fortjeneste - i hovedsak en form for skattepliktig inntekt - å rapportere.
Når skal du rapportere
Hvis du skulle selge 100 aksjer (eller bare delvise aksjer) av en aksje som steg fra $ 5 til $ 6, vil du rapportere forskjellen mellom inntektene dine, minus provisjoner og ovennevnte kostnadsgrunnlag. Rapporter dette som en gevinst på IRS Schedule D med selvangivelsen. Hvis du tok, eller "realisert" et tap ved å selge aksjen til $ 4 per aksje, kan du rapportere forskjellen mellom kostnadsgrunnlaget og inntektene dine fra salget, minus provisjoner, som et tap på kapital. IRS tillater filers å bruke kapital tap for å kompensere kapitalgevinst med opp til $ 3000. Du kan bære overskuddskapitalovergang til neste år.
betraktninger
Hvis du oppdager en gevinst eller tap på grunn av en handel i din IRA, trenger du ikke å rapportere det til IRS. Faktisk lar IRS deg aldri på et tap av kapital for handler gjennomført i en IRA. Så langt som gevinster går, kan skattemyndighetene indirekte beskatte dem. Når du tar en distribusjon fra en tradisjonell IRA, beskatter IRS hele beløpet; derfor indirekte skattes eventuelle gevinster du skjønte. IRS-skattene tjener kun på enkelte Roth IRA-uttak, avhengig av primært tidspunkt og hvorfor du har tilgang til pengene. Hvis noen eller alle disse inntektene er gevinster, igjen, skattlegger IRS dem indirekte. I begge tilfeller vil dette skje ved din vanlige skattesats, ikke kapitalgevinstskatten, som IRS bruker til å beskatte gevinster i de nevnte ikke-IRA-scenariene.