Kan du overføre IRA til en annen person?

Formålet med lovgivningen som skapte individuelle pensjonskonto var å oppmuntre til å spare for pensjonering. Som et resultat er IRAer utformet for å tilhøre eieren og kan ikke overføres til en annen person unntatt under to omstendigheter:

1. Skilsmisseoppgjør
2. Arv

Skilsmisseoppgjør

En IRA kan overføres til en ektefelle eller tidligere ektefelle som følge av skilsmisse. Www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > eller separasjonsdekret. Mannen som mottar IRA, blir eieren av eiendelene i den andre ektefellens IRA på overføringsdatoen for overføringen. De to metodene for å overføre eiendelene er:

• Navne bytte: Overføringen utføres ved å endre navnet på IRA-eieren fra en ektefelle eller tidligere ektefelle til den andre.
• Direkte overføring: Forvalteren til en ektefels IRA gjør en direkte forvalter til forvalter overføring av eiendeler til IRA til den andre ektefellen. IRA av ektefellen som mottar overføringen, kan være en ny eller eksisterende.

Video av dagen

Begge metodene er skattefrie - de oppretter ikke skattepliktig inntekt for mottakeren. Ved delvis overføring flyttes noen av eiendelene til en annen ny eller eksisterende IRA. Eierskap av den opprinnelige IRA er da tildelt den andre ektefellen eller tidligere ektefelle.

Nødvendige fordelinger

Eieren av en IRA kan nevne en ektefelle, en eller flere andre personer, eller en enhet - en tillit, veldedighet eller eiendom - å være mottaker av IRA. Reglene for overføring av en IRA til en mottaker er komplekse og krever forståelse av nødvendige minimumsfordeler. Eieren av en tradisjonell IRA må begynne å ta årlige distribusjoner innen 1. april - nødvendig startdato - i året etter å ha fylt 70 1/2. Beløpet er basert på eierens forventede levetid.

Spousal Arv

Hvis den eneste mottakeren er en etterlevende ektefelle, kan den ektefellen ta eierskap til IRA ved eierens død. Alternativt kan den overlevende ektefellen rulle over den arvede IRAs eiendeler til sin egen IRA eller en annen kvalifisert pensjonsordning. I begge tilfeller er overføringen ikke skattepliktig. Den overlevende ektefellen trenger ikke å trekke de arvede eiendelene fra IRA inntil hun når den nødvendige startdatoen. Hvis den avdøde hadde oppnådd begynnelsesdatoen ved dødsfallet, må den etterlevende ektefellen imidlertid ta den avdøde ektefellens påkrevde utdeling for dødsåret, med mindre fordelingen ble gjort før ektefellen døde.

Non-Spousal Arv

Når en annen enn en ektefelle erverver en IRA, er mottakeren ikke lov til å bidra til IRA eller rulle penger inn i eller ut av IRA. Imidlertid kan mottakeren etablere en ny IRA - i den avdødes navn til fordel for mottakeren - og foreta en skattefri overlåtelse fra den arvelige IRA til den nye. Reglene som bestemmer hvor raskt mottakeren skal ta utdelinger, involverer dødsfallets død, mottakerens alder, tilstedeværelsen av flere mottakere, og om støttemodtagerne inkluderer en ikke-individuel. Hvis mottakeren ikke er en person, må hele IRA distribueres innen en femårsperiode som begynner 30. september året etter eierens død.