Skatteavskrivninger for utleieeiendom

Mens utleiere må betale inntektsskatt på netto leieinntekter, belønnes de med en rekke potensielle skattefradrag. Utleiere som leier ut et rom i deres personlige bolig kan også dra nytte av skattefradrag, men beløpet er begrenset. Grunnleggende leiekostnader, reise og avskrivninger er vanlige skattemessige avskrivninger.

Regninger med kalkulator og pencredit: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Leie et eiendom mot å leie et rom

Enten du leier ut en hel eiendom eller et rom i din personlige bolig, har du rett til noen fradrag. Hovedforskjellen er beløpet du kan trekke fra. For en utleie eiendom, kan utleiere trekke hele beløpet av leiekostnader pålagt å leie hjemmet. Når du leier et rom, må du prorere noen utgifter. Du kan skrive av eventuelle kostnader du pådra deg bare for rommet, som å male rommet eller bytte ut en dør. Men utgifter som fordeler hele huset, som takreparasjoner, boliglånsrenter, huseiereforsikring og verktøy, må prorateres basert på kvadratfotene i rommet. For eksempel, hvis rommets firkantede opptak representerer et fjerdedel av hele hjemmet, kan du skrive 25 prosent av delte utgifter.

Ferieboliger og delvis utleie

Du kan muligens kreve leiefradrag for ferieboliger og delvise utleie, men bare under visse forhold. For en eiendom som kvalifiserer som utleie eiendom, kan din personlige bruk av hjemmet ikke overstige 10 prosent av eiendommen leie dager eller 14 dager i året, avhengig av hvilken som er større. Dette betyr at hvis en eiendom er leid i seks måneder ut av året, kan du bruke den i opptil 18 dager (30 dager multiplisert med seks ganget med 10 prosent), og betrakt det som en leie for skattemessige formål. Du må prorere alle leiekostnader basert på hvor mange dager eiendommen ble leid for virksomhet i forhold til de totale dagene den ble brukt til. For eksempel, hvis hjemmet ble leid i 180 dager og du bodde i det i ytterligere 18 dager, kan du trekke 91 prosent av de årlige utgiftene (180 delt med 198).

Grunnleggende utleieutgifter

Leie ut et hjem eller rom krever i hovedsak at du driver egen virksomhet, slik at du kan trekke fra alle vanlige og nødvendige utgifter som er involvert i å opprettholde området og finne leietakere. Leieutgifter er fradragsberettigende om utleie er okkupert eller ledig. Eventuelle utgifter for deg å annonsere, rengjøre og reparere leie er fradragsberettiget. Forsikring, verktøy, husleier avgifter, lokale eiendomsskatter, boliglån renteutgifter og eventuelle juridiske avgifter er alle fradragsberettigende også.

Reisekostnader

Eventuelle turer til leieaktivitet kan resultere i skattefradrag. For eksempel kjører du ut for å behandle en ansattsklager, for å vise eiendommen til potensielle leietakere eller å utføre rutinemessig vedlikehold, er alle gyldige forretningsreiser. Når du bruker din egen bil, kan du trekke fra IRS standard kjørelengde, som er 56 cent per kilometer fra denne publikasjonen. Hvis utleie er fjernbetjent, kan du trekke prisen på flybillett, tog og til og med hoteller og måltider. Men for å trekke fradrag på langdistanse, må du bruke mer enn halvparten av din tid på utleieaktiviteter i løpet av turen.

Avskrivninger

Mens du ikke umiddelbart kan avskrive kostnadene ved en leiebolig du kjøper, kan du få pengene dine tilbake gjennom avskrivningskostnader. For å avskrive utleieboligen din må du vite grunnlaget. For leieeiendom er grunnlaget det laveste av opprinnelig kjøpesum eller markedsverdien av eiendommen når du konverterte den til en leie. Utleiere som leier ut et rom i deres hjem kan også kreve en del av avskrivningskostnadene.