Innholdsfortegnelse:
- Utveksling av livsforsikring for livsforsikring
- Endowment Kontrakter
- Annuties for Annuities
- Livsforsikring til livrenter
Den amerikanske skattekodeksen, i seksjonene 1035-1045, fastsetter at eiendom kan utveksles til eiendom av lik verdi uten å pådra seg skatteplikt. § 1035 gjelder forsikringsprodukter, herunder livsforsikring og livrenter.
Utveksling av livsforsikring for livsforsikring
Under 1035 Exchange regler, kan en livsforsikring utveksles for en annen livsforsikring. Alt fortjeneste fra likvidasjonen av den første politikken kan overføres til det andre uten å utløse en skattehendelse. Dette er en en-mot-en-transaksjon: Overføring av to individuelle retningslinjer til en enkelt, multi-forsikret politikk er ikke tillatt, og du kan ikke utveksle en enkelt livspolicy for en overlevelsespolicy.
Endowment Kontrakter
Kongressen har pålagt seg et beløp på hvor mye du kan betale inn i en livsforsikring og fortsatt kvalifisere for skattefordeler. Hvis du overstiger dette beløpet, er forsikringspolicen klassifisert som en modifisert gaveavtale (MEC).
Enkeltpremiepolitikk - som du finansierer med en kontantbeløp ved kjøp - kvalifiserer som MEK. Politikker som du betaler premiene over tid, kan unngå MEC-klassifisering hvis politiene gir "syv-betal-testen". I løpet av de første syv årene av politikken må totalbeløpet du betaler inn, ikke overstige beløp som vil bruke til å betale avgiften på syv år.
Hvis du har en livsforsikring i form av en modifisert gaveavtale (MEC), blir det uansett hva du bytter det til - selv om politikken ikke kvalifiserer som en MEC som frittstående - blir en MEC under prinsippet om "en gang en MEC, alltid en MEC. " Men hvis du har en policy som ikke er en MEC, men du bytter den til en policy som mislykkes den syv-betalte testen, blir din nye policy en MEC.
Annuties for Annuities
Annuiteter (eller spesielle forsikringsinvesteringer tilbys som langsiktige sparing eller pensjonsopsjoner av forsikringsselskaper) kan bli 1035-overført for andre livrenter. Som med livsforsikringspolicer gir 1035 Exchange utveksling av livrenter slik at forsikringstakere kan finne bedre priser for sine investeringer eller for å imøtekomme endringer i deres økonomiske situasjon.
Livsforsikring til livrenter
I tilfelle en rettighetshaver ikke lenger krever dødsfordeler, kan en livsforsikring 1035 overføres til en livrente. Det er imidlertid ikke tillatt å overføre livrenter til livsforsikringer. Bytte livrente for livsforsikring kan føre til at skatt belastes med eventuelle gevinster fra livrente.