Innholdsfortegnelse:
Det er to typer livrenter som kan føre til forvirring når det gjelder pensjonssparing: skattebeskyttede livrenter og skatteoppstilte livrenter. En skattebeskyttet livrente er en arbeidsgiver-sponset kvalifisert pensjonsordning som er kvalifisert for overgang når ansettelsen er avsluttet. En skatteoppsatt livrente er en tilleggspensjonsavgiftskonto som kun er godkjent for Roth IRA-overføring under visse omstendigheter. Det kan være mer enn ett trinn i å ta 403b og gjøre det til en Roth.
Skattebeskyttet livrente
En skattebeskyttet livrente er en pensjonsordning som tilbys av skattefritagede organisasjoner som offentlige skoler eller ideelle organisasjoner. Disse planene er ofte referert til som 403b planer for IRS-koden de må følge. Støtteberettigede medarbeidere kan foreta valgfrie lønnsreduksjonsbidrag i 403b; Organisasjonen kan også matche eller bidra på vegne av den ansatte. Uansett avslutningsårsaker, kan arbeidstaker rulle over 403b eiendeler til en selvstyrt Roth IRA.
Skatt-Utsatt Kvalifikasjoner
En skatteoppsatt livrente kan klassifiseres som kvalifisert eller ikke-kvalifisert. Den kvalifiserte livrente er enten en bidragsyter IRA eller en overføring av en annen plan som en 403b eller 401k plan. Disse eiendelene er kvalifisert for overgang og konvertering til en Roth. En ikke-kvalifisert livrente er en tilleggskonto. I den ikke-kvalifiserte livrente blir kun etter skatt-dollar bidratt, slik at bare inntekter blir gitt skatteutsatt vekst. Den ikke-kvalifiserte livrente er ikke kvalifisert for rollover eller Roth konvertering.
Rollover og konvertering
IRS begrenser ikke muligheten til å ta en kvalifisert konto og direkte ruller den inn i en Roth IRA - konverteringen kan spilles inn i det ene trekket. Imidlertid krever IRA-varemenn vanligvis først rullende penger til en tradisjonell IRA og deretter konvertere den tradisjonelle IRA til en Roth. Det ultimate resultatet er det samme; den andre metoden legger bare til et trinn og litt tid. Ta kontakt med din IRA-varemottaker for å se om du er i stand til å gjøre en direkte overgang til en konvertering.
Roth-konvertering
IRS forskrifter fra 2011 har ingen inntektsgrenser som tillater Roth konverteringer. Hvis livrenten din er kvalifisert, er du kvalifisert til å konvertere premiepengene til etter skatt, som blir skattefrie. Det konverterte beløpet legges til din justerte bruttoinntekt for året du foretar konverteringen. Konvertering i 2011 legger beløpet til Linje 15 på skjema 1040 ved innlevering av din personlige avkastning i 2012. Ved å holde Roth IRA i fem år og inntil alder 59 1/2 gir skattefri distribusjon.