Slik beregner du kostnadsgrunnlaget for aksjer

Kostnadsgrunnlaget for aksjene dine kommer til spill når du selger aksjer, og du må beregne et overskudd eller tap for dine skatter. Skattereglene tillater ikke beregning av gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag, så du må holde rede på hva du har betalt for hver aksje du har kjøpt.

Ved å bruke riktig kostnadsgrunnlag, sikrer du at skatteberegningen er riktig når du selger aksjer. Kreditt: Szepy / iStock / Getty Images

Per aksjekurs ved kjøpstidspunktet

Basiskostnadsgrunnlaget for aksjeandeler er kjøpesummen pr. Aksje pluss aksjebeløpet av eventuelle provisjoner som er betalt for å kjøpe aksjen. For eksempel, hvis du kjøpte 100 aksjer på $ 20 per aksje og betalte en $ 10 provisjon, ville kostnadsgrunnlaget være $ 20 pluss 10 cent per aksje for provisjonen for totalt $ 20,10 per aksje. Hvis du kjøper aksjer av samme aksje på ulike tidspunkter, må du holde oversikt over grunnlaget for hver del aksjer etter kjøpsdato.

Justeringer til grunnlag

Flere typer hendelser krever at du justerer kostnadsgrunnlaget for aksjer du eier. En aksjesplitt endrer grunnlaget invers til splittforholdet. Så en 2-for-1-delt kutter kostnadsgrunnlaget per aksje i halvparten. En 3-for-2-splittelse reduserer basisprisen med to tredjedeler. En fusjon eller spin-off av et selskap der du eier aksjer endrer grunnlaget avhengig av hvordan vilkårene i avtalen påvirker aksjekursen for aksjen for det selskapet. Du må også justere kostnadsgrunnlaget når du velger å automatisk investere skattepliktig fordeling fra et fond, eller du betaler to ganger. Ervervede aksjer har vanligvis en kostnadsgrunnlag av aksjekursen på datoen den tidligere eieren døde. Eksekutor av en eiendom har mulighet til å utpeke en alternativ verdivurderingsdato seks måneder etter dødsdato.

Grunnlag for solgte aksjer

Standard aksjevalg for basisberegning hvis du selger aksjer, er først og fremst, først og fremst. Skattereglene forutsetter at du selger dine eldste aksjer først. Det er et alternativ å bruke den angitte aksjemetoden for kostnadsbasis, hvor du velger bestemte aksjer etter kjøpsdato og kostnad for grunnbestemmelsen. Du må varsle megleren før årsskiftet Form 1099-B er utstedt hvis du vil bruke alternativet for utpekte aksjer.