Innholdsfortegnelse:
Aksjesalg er vanligvis enkle transaksjoner. En aksjeeier bestemmer seg for å selge en sikkerhet og mottar en viss sum penger per aksje som selges. Kapitalgevinst skatt skal betales dersom salget var i detaljhandel eller ikke-kvalifisert konto. Salget er rapportert på en interninntektstjeneste gevinst og tapsrapport. Noen ganger mister små omsetninger til en aksjonærs skattemessige hodepine. Kontanter i stedet transaksjoner kan være en av disse tider.
Skattemelding av kontanter i stedet for transaksjoner
Skritt
IRS anser kontanter for en brøkdel for å motta penger som følge av et aksjesalg. Salg er rapportert til eieren ved årsskiftet 1099-B skjema meglerfirmaer send til kontoinnehavere notering alle sikkerhetssalg. Kompilere følgende data som er nødvendige for å rapportere en kontanter i stedet, CIL, transaksjon: årsskift 1099-B skjema, opprinnelig grunnlagsgrunnlagsinformasjon og kjøpsdato eller datoen for aksjene ervervet, og verdien av den nye aksjen mottatt på fusjonen dato.
Skritt
CIL-transaksjonen skal rapporteres på IRS-skatteform Schedule D Capital Gains and Losses. Last ned instruksjonene for å fullføre Schedule D fra IRS nettsiden. En skjema D-skjema kan også lastes ned.
Skritt
Datoen for CIL-salget og datoen for det opprinnelige aksjekjøpet er nødvendig for å fullføre skatteformularen. Datoen for salget er datoen for fusjonen, aksjesplitt eller annen transaksjon. Salgsdato skal være på 1099-B-skjemaet mottatt fra meglerfirmaet. Kjøpsdato er datoen den opprinnelige aksjen ble anskaffet.
Skritt
Kostnadsgrunnlaget for verdipapirer som er solgt er notert på skatteformularen ved rapportering av gevinster og tap. Mange rapporterer kostnadsgrunnlaget for den brøkdelte delen som selges som null i stedet for å forsøke å finne ut den nye kostnadsgrunnlaget for brøkdelingen. Den riktige metoden er å allokere den korrigerte kostnadsgrunnlaget for alle aksjene til brøkdelingen. Forutsatt at transaksjonen var en all aksjeoverføring, beregne kostnadsgrunnlaget for de nye aksjene ved å dividere totalt antall nye aksjer etter kostnadsgrunnlaget for de opprinnelige aksjene. Resultatet er den nye kostnadsgrunnlaget per aksje. Multipliser den nye kostnadsgrunnlaget med brøkdelingen - for eksempel 0,5 for en halv andel. Resultatet er kostnadsgrunnlaget for brøkdelingen. Dette kostnadsgrunnlaget er rapportert på Schedule D.
Skritt
En fusjon eller annen transaksjon regnes som en skattefri omorganisering dersom minst halvparten av den monetære verdien av arrangementet er på lager. Noen ganger er aksjer og kontanter fordelt som en del av en fusjonsavtale. Den nye kostnadsberegningsberegningen trenger å tegne kontanter som mottas. Det nylig eide selskapet publiserer totalverdien - regnskap for ny aksje og kontant mottatt - av hver aksje konvertert på fusjonsdagen. Informasjonen er vanligvis tilgjengelig på selskapets nettside i Investor Relations-delen. Informasjonen inkluderer kostnadsgrunnlagsformler som gjør beregning av den nye kostnadsgrunnlaget for aksjer mottatt, og den brøkdelte kontanter i stedet, CIL, deler rett og slett. Hvis dataene ikke er tilgjengelige, er det alltid mulighet til å rapportere null for kostnadsgrunnlaget for brøkdelingen på skatteformularen.