Innholdsfortegnelse:
Under den føderale skattekoden må du begynne å ta ut midler fra dine individuelle pensjonskonto når du når 70 år. Internal Revenue Service dikterer beløpet av uttakene. Du kan forvente å betale betydelige skattestraff hvis du ikke klarer å ta de nødvendige minimumsfordelingene, eller RMDs.
Nødvendige minimumsfordeler
Inntektene dine er underlagt føderal inntektsskatt. Du kan redusere din skattepliktig inntekt ved å investere noen av lønnene dine i en IRA. Både din opprinnelige investering og kontoinntektene vokser med skatter utsatt til uttak. IRA gir skattefordeler fordi du sparer penger for pensjonsalderen. Nødvendige minimumsfordelingsregler eksisterer for å forhindre at du permanent unngår inntektsskatt. Du kan ha mindre inntekt som en pensjonist enn du hadde i løpet av dine høyeste lønnsår. Dette kan bety å slippe inn i en lavere skattekonsoll. I så fall vil du betale mindre i skatt når du tar RMDs enn du ville ha hvis du aldri hadde investert i en IRA.
Tilbaketrekkingsberegninger
RMD uttak beregninger er basert på aktuarmessige tabeller som tar hensyn til din alder og din IRA balanser. IRS er også faktorer i ektefellerens alder hvis du er minst 10 år eldre enn han. I alderen 70 1/2, antar IRS en forventet levetid på 27,4 år. Din RMD beregnes ved å dividere kontosaldoen til omtrent like årlige uttak som er utformet for å vare i den perioden. Imidlertid resettes RMD-beregninger hvert år basert på en gradvis redusert forventet levetidstidslinje. Ved 115 år, og hvert år deretter, beregnes dine RMDs årlig på antagelsen om at du vil leve i ytterligere 1,9 år.
Uttak Timing
Du må gjøre din første uttak senest 1. april i året som følger året der du ble 70 år gammel. 1. april faller bare 14 dager før skattefristen for året før. IRS gir IRA-bidrag for det foregående året fram til 15. april i inneværende år. I alle år etter at du har slått 70 1/2, må du gjøre uttak mellom 1. januar og 31. desember i det nåværende kalenderåret.
Skatte straff
Din RMDs er gjenstand for vanlig inntektsskatt, men hvis du ikke klarer å ta en RMD, må du betale en 50 prosent skattestraff. Straffen er basert på dollarbeløpet på RMD. For eksempel, hvis du skulle foreta en tilbakebetaling på $ 5000, må du betale en $ 2.500 skattestraff. Du kan ikke unngå eller forsinke RMD-er selv om du finansierte en tradisjonell IRA med etter skatt. Imidlertid gjelder ikke RMDs for Roth IRAs. I motsetning til tradisjonelle IRAer, er Roths helt finansiert med inntekt som allerede er beskattet.