Innholdsfortegnelse:
Nøyaktige poster sikrer at inntekter fra aksjeopsjoner er korrekt rapportert for skatteberegning. Ikke-lovsmessige aksjeopsjoner er tilskudd til ansatte til å kjøpe aksjer i aksjemarkedet. De er "ikke-lovbestemte" fordi mottakerne ikke oppnår noen spesielle fordeler i henhold til inntektsskattelovgivningen. Inntekt er skattepliktig når opsjonene utøves. Forskjellen mellom opsjonsutnyttelseskursen-kostnaden for å kjøpe aksjen og verdien av aksjen på utøvelsesdagen er en umiddelbart skattepliktig fortjeneste. Det beløpet legges til ansattens W-2 og beskattes som ordinær kompensasjon. Ansatt har en gevinst når aksjen selges.
Rapporteringstrinn
Skritt
Undersøk boks 1 i skjemaet W-2. Det bør være et høyere beløp enn din årslønn. Økningen er din inntekt ved å utøve aksjeopsjoner. Din arbeidsgiver vil gi opplysninger om beløpet i boks 1 for å sikre at det inkluderer lønn, pluss forskjellen mellom opsjonsutøvelseskursen og verdien av aksjene kjøpt på utøvelsesdagen.
Skritt
Skriv på linje 7 på skjema 1040 beløpet fra boks 1 til W-2. Inkluder W-2 inntekt fra andre arbeidsgivere, inkludert en ektefelle W-2 hvis du legger inn en felles selvangivelse. Legg inn inntekten ved å utnytte aksjeopsjonene dersom beløpet ikke allerede er på W-2.
Skritt
Legg inn opsjonsutøvelsesdatoen i den første kolonnen i storboksen.
Skritt
Skriv markedsverdien av aksjen på opsjonsutøvelsesdatoen i den neste hovedbokskolonnen. Merk kolonnen "cost basis".
Skritt
Hold storboken som en oversikt over kjøpsdato og kostnadsgrunnlag. Bruk dette til å bestemme skattepliktig gevinst eller tap når aksjen er solgt.