Innholdsfortegnelse:
Ulike typer pensjonsregnskap behandles forskjellig for skattemessige formål. Utbetalinger fra enkelte kontoer er skattefrie så lenge du venter til du oppfyller et alderskrav før du trekker ut penger. Med andre kontoer kan bidragene dine være skattebeskyttet, men du må betale skatt på uttakene dine. Internal Revenue Code er tydelig om skatteplikten til bidrag til og uttak fra en offentlig ansattes pensjonssystem konto.
Kvalifiserte planer
En PERS-konto er en kvalifisert plan, i henhold til IRS regelverket. En kvalifisert plan oppfyller krav til interne inntektskoder for pensjonskontoer. Kravene er deltakelsesbegrensninger, utsettelsesbegrensninger og krav til inntjening. Planer som oppfyller disse kravene mottar gunstig skattebehandling som kvalifiserte planer.
PERS Bidrag
For det meste skjer bidrag til en PERS-konto på forhåndsinntekt. Beløpet du bidrar til PERS-kontoen din, blir trukket fra bruttolønnen din, og lønnsbalansen påløper skatten. Fordi PERS-bidrag forekommer pretax i utgangspunktet, kan du ikke ta et annet fradrag for dem på selvangivelsen din.
Bidragsbidrag
Hvis din PERS-dekket arbeid utløper før du når pensjonsalderen, kan staten refundere bidragene du har gjort til planen. I California, for eksempel, kan du få refundert beløpet du bidro til planen sammen med inntjening på disse bidragene. En CalPERS-tilbakebetaling er skattepliktig, og staten vil holde tilbake skatt fra din CalPERS-refusjon, med mindre du velger å rulle midlene til en annen kvalifisert plan, for eksempel en individuell pensjonskonto. Hver stat administrerer sin egen PERS-plan; refusjonsforskrifter kan variere i staten som administrerer kontoen din.
Forbedrede fordeler
Enkelte statsansatte er kvalifisert for forbedrede PERS-fordeler på grunn av jobbenes natur. I New Jersey kan for eksempel politimyndigheter, herunder politimenn og brannvesenets ansatte, registrere seg i en PERS LEO-plan. De fleste New Jersey-rettshåndhevende offiserer må gå i pensjon i en alder av 65 år. PERS LEO-planen bidrar til å gjøre opp for at en politimyndighet ikke kan fortsette å bidra til PERS etter å ha nådd den obligatoriske pensjonsalderen.
Fradragsberettigede bidrag
Enkelte bidrag du gjør til kvalifiserte planer kan være fradragsberettiget. For eksempel, hvis du tjener inntekt for selvstendig næringsdrivende, kan du ha rett til å trekke bidrag til en selvstendig næringsdrivende plan, enkel eller kvalifisert plan fra din bruttoinntekt.
Skatteråd
Dine individuelle forhold og statens PERS-regler påvirker inntektene du må inkludere og fradragene du har rett til å ta på selvangivelsen din. En sertifisert revisor kan hjelpe deg med å forstå hvordan skattekoden gjelder for din spesielle situasjon.