Kan jeg kreve salg av en arvelig eiendom som tap?

Når du kjøper fast eiendom, blir kjøpesummen din som Internal Revenue Service kalles ditt grunnlag. Når du selger, er gevinst eller tap forskjellen mellom basis og salgspris, pluss noen justeringer. Reglene er forskjellige for å selge arv eiendom, da du ikke har en kjøpesum. Avhengig av omstendighetene kan du ha fradragsberettiget tap fra salget.

Dagen eieren dør setter grunnlaget for eiendommen. Kreditt: robynmac / iStock / Getty Images

Ervervet eiendomsgrunnlag

Basen din i arvet eiendom er den rettferdige markedsverdien dagen da den forrige eieren døde. For eksempel, antar at faren kjøpte hjemmet sitt for $ 150 000, men det var verdt $ 250 000 på dagen han døde. Den andre figuren er ditt grunnlag: Hvis du selger for $ 200 000, har du et tap på $ 50 000 i stedet for en $ 50 000 gevinst. Normalt får du klassen gevinster og tap som kort eller lang sikt, avhengig av hvor lenge du har holdt eiendommen. Med en arvet eiendom klassifiserer du alltid gevinsten eller tapet på lang sikt.

Bruk av eiendom

Du kan trekke tap på salg av investeringseiendommer, men aldri på personlig eiendom. For eksempel, hvis du arver en bedrift eller utleieeiendom og selger den, kan du muligens trekke ned et kapitalstap. Du kan også trekke et tap på en bolig, hvis du arver det, men aldri gjort personlig bruk av det. Hvis du, etter at du arvet, flyttet deg og din familie inn i hjemmet og bodde der, får du ikke til å skrive ned eventuelle tap når du selger.

Deduksjon av et tap

Du rapporterer gevinst og tap på IRS Schedule D. Hvis du har fradragsberettiget tap på salg av arvet eiendom, legger du det til dine andre langsiktige gevinster og tap for året. Du legger til resultatet til din totale kortsiktige gevinst eller tap. Hvis det endelige resultatet på Schedule D er et tap, kan du skrive opp opp til $ 3000 med rød blekk mot din ikke-kapitalgevinstinntekt. For gifte par arkivering i fellesskap, er avskrivningen bare $ 1500.

Bære over tap

Anta at du selger en arvet eiendom med et tap på $ 10 000 og ikke har noe annet salg av kapital. Etter at du trekker $ 3000 mot din vanlige inntekt, må du bære resten av tapet frem til neste år. Du kan trekke $ 3000 om og om til tapet er brukt opp. Hvis du har tap på kapital i de kommende årene, bruker du dem først. For eksempel, anta at du bærer USD 7000 og har et tap på $ 1000 i neste år. Du kan også skrive ut $ 2000 av det belagte beløpet. De resterende $ 5000 går fremover et år tilbake. IRS-publikasjon 544 har detaljer om beregning av overføringer.