Innholdsfortegnelse:
Mange stater, inkludert Pennsylvania, tilbyr ulike skatteavbrudd til pensjonerte skattebetalere. Selv om enkelte stater tillater skattebetalere å utelukke pensjonsinntekter opp til et visst beløp, kan det totale tillatte unntaket variere. Avhengig av staten kan unntatt pensjonsinntekt omfatte føderale, statlige og kommunale pensjoner, trygdeordninger, noen jernbanepensjon, militære ytelser og private pensjoner.
utelukkelser
Pennsylvania innbyggere er ikke pålagt å betale staten personlig inntektsskatt på pensjonsinntekt fra en kvalifisert pensjonsordning. Et kvalifisert pensjonsprogram inneholder skriftlige bestemmelser, fastsettes krav til kvalifisering, sørger for utbetalinger med jevne mellomrom etter pensjonering og tillater ikke at fordelene fordeles før ansettelsen er avsluttet, ifølge Pennsylvania Department of Revenue. Arbeidsgiver-sponsede programmer og andre allment aksepterte pensjonsprogrammer kvalifiserer. Tallrike andre stater tillater skattebetalere som mottar pensjonsinntekt for å utelukke minst en del av pensjonsinntektene de mottar fra sin statlige skattepliktige inntekt. Formålet med pensjonsinntektsutslag er å redusere skattepliktig inntekt som senker en pensjonert skattebetalers skatteplikt.
Historie
Utelukkelser i pensjonsinntektene oppsto tidligere som en måte å hjelpe pensjonerte offentlige ansatte som fikk små pensjoner. Siden da har skattebestemmelser utviklet seg for å sikre inntektene til enkeltpersoner som har pensjonert seg fra arbeidsstyrken og ikke lenger er basert på offentlig tjeneste. Mange stater som tilbyr eksklusjoner bruker alder som en standard for å ekskludere pensjonsinntekt. I noen stater kan skattebetalere i alderen 65 år og eldre ta fradraget mens innbyggere i andre stater kan ekskludere en prosentandel av pensjonsinntekt som begynner i fylte 62 år. Colorado tillater skattebetalere å utelukke en del av pensjon og livrenteinntekt ved 55 år. Staten i Delaware tillater også skattebetalere under 60 år å trekke fra seg kvalifiserte pensjonsbeløp. Etter 60 år kan beløpet en skattyter ekskludere øker.
Kvalifiserende planer
Typer pensjonsinntekt som er kvalifisert for skattefeil varierer mellom stater, men kan omfatte pensjoner, livrenter, IRA-kontoer, 401k og andre utsatt kompensasjonsplaner. Ofte kvalifiserer uførepensjonspenger og dødsfordeler også for utelukkelse. I stater som tillater utelukkelse av pensjonsinntekt, kvalifiserer inntekt du rapporterer på linjer 15b eller 16b på føderal Form 1040 normalt. I henhold til Pennsylvania lov, så lenge du oppfyller kvalifikasjonskravene for pensjonering basert på alder, medisinsk tilstand eller år med fortsatt service, er pensjonen ikke skattepliktig for Pennsylvania personlig inntektsskatt.
IRA-uttak
Fordelinger fra IRA-kontoer er ikke gjenstand for Pennsylvania-inntektsskatt etter fylte 59 år. Dette inkluderer engangsbeløp fordelinger. Hvis du trekker penger fra kontoen før den alderen, må du kanskje betale skatt på noen av pengene selv om du er pensjonert. Selv om føderal lov kan fritage deg for å betale en tidlig tilbaketrekningsstraff, gjør ikke Pennsylvania skattelov det. Uttak fra en IRA-konto er ikke skattepliktig dersom den blir betalt til den avdødees eiendom eller utpekt mottaker.